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第十一章

公共物品

1.含義：增加一個人對該物品的消費(fèi)，并不同時減少其他人對該物品消費(fèi)的那類物品。

2.基本特征：非競爭性(主要特征)、非排他性(派生特征)

3.需求顯示

私人物品的需求顯示是通過自愿的市場交易實(shí)現(xiàn)的。

公共物品的需求顯示是通過具有強(qiáng)制性的政治交易實(shí)現(xiàn)的。

公共物品的融資

政府融資(強(qiáng)制融資)：缺點(diǎn)是難以滿足社會成員對公共物品的多樣化需求

私人融資(自愿融資)：缺點(diǎn)是可能導(dǎo)致公共物品供給的數(shù)量不足和結(jié)構(gòu)不平衡。

聯(lián)合融資：常見的手段是政府以財政補(bǔ)貼和稅收優(yōu)惠等方式，鼓勵私人機(jī)構(gòu)提供公共物品。

審場與政府的經(jīng)濟(jì)活動范圍

主要集中于：提供公共物品或服務(wù);矯正外部性;維持有效競爭;調(diào)節(jié)收入分配;穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)。

財政的基本職能

1、資源配置職能：確定公共需要范圍、優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)、為公共工程提供資金保障、調(diào)節(jié)社會投資方向、提高投資效率。

2、收入分配職能：加強(qiáng)稅收調(diào)節(jié)、發(fā)揮財政轉(zhuǎn)移支付作用、提供公共衛(wèi)生防疫、福利設(shè)施與服務(wù)、保障性住房。

3、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展職能

公共選擇與政府失靈

1、公共選擇是關(guān)于“政府失靈”的理論，它分析的是政治場景和公共選擇中的個人(包括投票人、政治家、官僚)行為。

2、三大理論基石：

①個人主義方法論;②經(jīng)濟(jì)人假設(shè);③作為一種交易的政治過程。

3、政府失靈的表現(xiàn)形式：

(1)選民“理性的無知”與“理性的非理性”。

(2)政治家選票極大化。

(3)投票循環(huán)(“孔多塞悖論”)。

(4)官僚體系無效率。

(5)利益集團(tuán)與尋租。

第十三章

財政收入及其分類

1、國際貨幣基金組織的分類：稅收、社會繳款、贈與收入和其他收入。

2、我國的分類：稅收收入;非稅收入;債務(wù)收入;轉(zhuǎn)移性收入。

稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁

1、轉(zhuǎn)嫁方式：前轉(zhuǎn)(最典型、最普遍)、后轉(zhuǎn)(一般消費(fèi)品)、混轉(zhuǎn)、消轉(zhuǎn)、旁轉(zhuǎn)、稅收資本化(土地交易)。

2、影響稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的因素：

應(yīng)稅商品供給與需求的彈性(決定稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁狀況的關(guān)鍵因素):

需求彈性較大，供給彈性較小，商品不容易轉(zhuǎn)嫁。需求彈性較小，供給彈性較大，商品較易轉(zhuǎn)嫁。

課稅商品的性質(zhì):

生活必需品：需求彈性小，稅負(fù)容易轉(zhuǎn)露

非生活必需品：需求彈性大，稅負(fù)不易轉(zhuǎn)嫁

課稅與經(jīng)濟(jì)交易的關(guān)系：

與經(jīng)濟(jì)交易無關(guān)而直接對納稅人課征的稅，不容易轉(zhuǎn)嫁，如所得稅。通過經(jīng)濟(jì)交易過程而間接對納稅人征收的稅，比較容易轉(zhuǎn)嫁，如增值稅、消費(fèi)稅。

課稅范圍的大小

課稅范圍狹窄，容易找替代品，使需求具有彈性，稅負(fù)難以轉(zhuǎn)嫁，課稅范圍廣泛，不容易找替代品，使需求缺乏彈性，稅負(fù)容易轉(zhuǎn)嫁

國債

1、國債的政策功能包括：

彌補(bǔ)財政赤字;籌集建設(shè)資金;調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量和利率;調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)。

2、衡量國債相對規(guī)模的指標(biāo)

(1)國債負(fù)擔(dān)率：國債累計(jì)余額/國內(nèi)生產(chǎn)總值

(2)債務(wù)依存度：即當(dāng)年的債務(wù)收入與當(dāng)年財政支出的比率

3、國債制度

(1)國債發(fā)行制度：發(fā)行方式包括公募招標(biāo)、承購包銷、直接發(fā)售、“隨買”方式。

(2)國債償還制度：抽簽分次償還、到期一次償還、轉(zhuǎn)期償還(以新發(fā)行的國債來償還原有到期的)、提前償還、市場購銷。

(3)國債市場制度。

第十七章

財政政策工具

財政政策類型

按調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)周期的作用劃分

(1)自動穩(wěn)定的財政政策：累進(jìn)所得稅的自動穩(wěn)定作用：政府福利支出的自動穩(wěn)定作用。

(2)相機(jī)抉擇的財政政策

①補(bǔ)償政策：從當(dāng)時經(jīng)濟(jì)狀態(tài)的反方向調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)變動。

②汲水致策：以市場經(jīng)濟(jì)所具有的自發(fā)機(jī)制為前提，是一種誘導(dǎo)經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇的政策;

以擴(kuò)大公共投資規(guī)模為手段，啟動和活躍社會投資;

當(dāng)社會投資恢復(fù)活動、經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)自主增長，政府就不再投資或縮小投資規(guī)模;是一種短期財政政策。

按調(diào)節(jié)國民經(jīng)濟(jì)總量和結(jié)構(gòu)中的不同功能劃分

(1)擴(kuò)張性財政政策：減稅、增加財政支出擴(kuò)大社會需求

(2)緊縮性財政政策：增稅、減少財政支出抑制社會需求

(3)中性財政政策：財政收支基本平衡或者動態(tài)平衡

財政政策乘數(shù)

稅收乘數(shù)(國民收入變動率/稅收變動率)

Kr=-b/(1-b)，其中b代表邊際消費(fèi)傾向，是負(fù)值，說明稅收增減與國民收入增減呈反方向變動。

政府購買支出乘數(shù)(國民收入變動率/購買支出變動率)

KG=1/(1-b)，是正值，說明購買性支出增減與國民收入增減呈正方向變動，購買性支出乘數(shù)大于稅收乘數(shù)，說明增加財政支出政策對經(jīng)濟(jì)增長的作用大于減稅政策。

平衡預(yù)算乘數(shù)

即使實(shí)行平衡預(yù)算政策，仍具有擴(kuò)張效應(yīng)，其效應(yīng)等于1

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