2023年焦作小微企業(yè)補(bǔ)貼和免稅優(yōu)惠政策及小微企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
國(guó)家對(duì)小微企業(yè)有很多補(bǔ)貼和稅收優(yōu)惠政策，本文幫大家整理了最新的焦作小微企業(yè)補(bǔ)貼和免稅政策，可供參考!
一、普惠性紓困扶持措施
1.擴(kuò)大“六稅兩費(fèi)”減征范圍。按照規(guī)定減征資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅(不含證券交易印花稅)、耕地占用稅和教育費(fèi)附加、地方教育附加，適用主體由增值稅小規(guī)模納稅人擴(kuò)展至小微企業(yè)和個(gè)體工商戶。
2.減免“房土兩稅”。對(duì)受疫情影響，繳納房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅確有困難的符合條件的納稅人，按照國(guó)家政策規(guī)定在我市權(quán)限內(nèi)予以減免。
3.加大增值稅期末留抵退稅政策力度。2019年4月1日起開(kāi)始施行普惠型增值稅留抵退稅政策，2019年4月后新增部分為增量留抵稅額，2019年3月底前的為存量留抵稅額。符合條件的小微企業(yè)和六大行業(yè)(制造業(yè)、科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)、電力熱力燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)、生態(tài)保護(hù)和環(huán)境治理業(yè)、交通運(yùn)輸倉(cāng)儲(chǔ)郵政業(yè))的大中型企業(yè)，可以自2022年4月納稅申報(bào)期起向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退還增量留抵稅額。符合條件的微型企業(yè)、小型企業(yè)、六大行業(yè)的中型企業(yè)、六大行業(yè)的大型企業(yè)，分別可以自2022年4月、5月、7月、10月納稅申報(bào)期申請(qǐng)一次性退還存量留抵稅額。
4.免征小規(guī)模納稅人增值稅。自2022年4月1日至2022年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，免征增值稅;適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，暫停預(yù)繳增值稅。
5.延續(xù)實(shí)施階段性降低失業(yè)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)率和緩繳失業(yè)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)政策。對(duì)受疫情影響，面臨暫時(shí)性生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)困難，確實(shí)無(wú)力足額繳納失業(yè)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)的企業(yè)，可以申請(qǐng)緩繳3個(gè)月，緩繳政策執(zhí)行期到2022年年底。延續(xù)實(shí)施階段性降低失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)率政策至2022年4月30日。對(duì)用人單位未按時(shí)足額繳納醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)的，繼續(xù)免收滯納金。
6.降低企業(yè)用工成本。對(duì)經(jīng)人力資源和社會(huì)保障部門(mén)認(rèn)定且吸納省內(nèi)已辦理實(shí)名制登記的離校2年內(nèi)未就業(yè)高校畢業(yè)生、離校2年內(nèi)未就業(yè)中職中專畢業(yè)生和16-24歲失業(yè)青年進(jìn)行就業(yè)見(jiàn)習(xí)的就業(yè)見(jiàn)習(xí)單位，按照當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)的70%給予就業(yè)見(jiàn)習(xí)補(bǔ)貼，其中對(duì)留用見(jiàn)習(xí)期滿人員比例達(dá)到50%以上的，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)提高到當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)的110%，補(bǔ)貼期限最長(zhǎng)不超過(guò)12個(gè)月。對(duì)見(jiàn)習(xí)期未滿與見(jiàn)習(xí)人員簽訂勞動(dòng)合同的，給予見(jiàn)習(xí)單位剩余期限見(jiàn)習(xí)補(bǔ)貼。
7.緩繳或降低住房公積金。對(duì)受疫情影響、繳存住房公積金確有困難的企業(yè)等用人單位，可依法申請(qǐng)緩繳住房公積金或降低住房公積金繳存比例最低至5%，期限不超過(guò)12個(gè)月。
8.減免房屋租金。對(duì)承租國(guó)有資產(chǎn)類經(jīng)營(yíng)用房且受疫情影響不能正常經(jīng)營(yíng)的中小微商貿(mào)企業(yè)和個(gè)體工商戶，可累計(jì)免收租金不超過(guò)3個(gè)月，減半收取租金不超過(guò)6個(gè)月。因減免租金影響國(guó)有企事業(yè)單位業(yè)績(jī)的，在考核中根據(jù)實(shí)際情況予以認(rèn)可。駐焦央企、其他省市駐焦國(guó)有企業(yè)按照國(guó)家有關(guān)政策，參照焦作市有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。鼓勵(lì)寫(xiě)字樓、商場(chǎng)、商業(yè)綜合體等非國(guó)有物業(yè)業(yè)主對(duì)租戶免租、減租、緩租，共克時(shí)艱。
9.降低水電氣成本。對(duì)小微商貿(mào)企業(yè)、個(gè)體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用水用氣用電實(shí)行“欠費(fèi)不停供”措施，允許企業(yè)在3個(gè)月內(nèi)補(bǔ)繳欠費(fèi)，經(jīng)審核通過(guò)后免收在此期間產(chǎn)生的欠費(fèi)違約金。開(kāi)展小微商貿(mào)企業(yè)、個(gè)體工商戶租賃物業(yè)業(yè)主(房東)代收電費(fèi)違規(guī)加價(jià)專項(xiàng)治理行動(dòng)，嚴(yán)格落實(shí)國(guó)家電價(jià)制度，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。
10.引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加大貸款投放力度。積極運(yùn)用再貸款、再貼現(xiàn)、普惠小微貸款支持工具等，促進(jìn)信貸資金更多流向中小微企業(yè)，鼓勵(lì)銀行推出抗疫貸、復(fù)工貸等線上化、純信用金融產(chǎn)品，開(kāi)設(shè)因疫情受困企業(yè)融資綠色通道。引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)中小微企業(yè)和個(gè)體工商戶等市場(chǎng)主體的信貸支持力度，對(duì)還款來(lái)源充足、符合條件的存量貸款企業(yè)，主動(dòng)增加授信額度，積極發(fā)放信用貸款、中長(zhǎng)期貸款，滿足中小微企業(yè)和個(gè)體工商戶等市場(chǎng)主體合理信貸需求。對(duì)因疫情影響存在還款困難的小微企業(yè)和個(gè)體工商戶，鼓勵(lì)銀行機(jī)構(gòu)做好資金接續(xù)服務(wù)，進(jìn)行展期、延期或無(wú)還本續(xù)貸，不得盲目抽貸、斷貸、壓貸。
11.加大創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款支持力度。強(qiáng)化創(chuàng)業(yè)融資支持，優(yōu)先落實(shí)受疫情影響企業(yè)的創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息及獎(jiǎng)補(bǔ)政策。對(duì)當(dāng)年新招用符合創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款申請(qǐng)條件的人員數(shù)量達(dá)到企業(yè)現(xiàn)有在職職工人數(shù)15%(超過(guò)100人的企業(yè)達(dá)到8%)、并與其簽訂1年以上勞動(dòng)合同的小微企業(yè)，最高可給予300萬(wàn)元的創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款。對(duì)受疫情影響的小微企業(yè)，可持續(xù)提供創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息，累計(jì)次數(shù)最高可達(dá)3次。
12.加大融資擔(dān)保支持力度。鼓勵(lì)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)加大對(duì)符合條件企業(yè)的融資增信支持力度，及時(shí)履行代償責(zé)任。對(duì)單戶擔(dān)保金額1000萬(wàn)元以下的融資，免收保證金，適當(dāng)降低擔(dān)保費(fèi)，原則上單戶擔(dān)保金額500萬(wàn)元以下的擔(dān)保費(fèi)率不超過(guò)1%/年，單戶擔(dān)保金額500萬(wàn)元至1000萬(wàn)元之間的擔(dān)保費(fèi)率不超過(guò)1.5%/年。鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)向服務(wù)業(yè)小微企業(yè)、個(gè)體工商戶等市場(chǎng)主體發(fā)放30萬(wàn)元以下免抵押、免擔(dān)保信用貸款。鼓勵(lì)引導(dǎo)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)在為中小微企業(yè)擔(dān)保融資中減少或取消抵押、質(zhì)押反擔(dān)保要求。
二、工業(yè)制造業(yè)紓困扶持措施
13.鼓勵(lì)工業(yè)企業(yè)擴(kuò)大排產(chǎn)生產(chǎn)。支持工業(yè)企業(yè)在守住疫情防控和安全生產(chǎn)底線的前提下，加大上半年排產(chǎn)力度，提高產(chǎn)能利用效率。鼓勵(lì)大型企業(yè)通過(guò)產(chǎn)業(yè)紐帶、聚集孵化、上下游配套、分工協(xié)作、開(kāi)放應(yīng)用場(chǎng)景等方式，將中小企業(yè)納入產(chǎn)業(yè)鏈、供應(yīng)鏈體系，發(fā)布產(chǎn)品和服務(wù)采購(gòu)計(jì)劃，帶動(dòng)中小企業(yè)優(yōu)化生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、提升產(chǎn)品質(zhì)量。
14.全力支持企業(yè)擴(kuò)大投資。對(duì)企業(yè)2022年竣工投產(chǎn)的技術(shù)改造項(xiàng)目，按照我市有關(guān)企業(yè)技術(shù)改造項(xiàng)目操作規(guī)程，在同等條件下按最高資助比例足額資助，單個(gè)項(xiàng)目最高可給予200萬(wàn)元資助。
15.降低制造業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)。繼續(xù)實(shí)施制造業(yè)中小微企業(yè)延緩繳納部分稅費(fèi)政策，2021年第四季度部分稅費(fèi)緩繳期限在原來(lái)3個(gè)月的基礎(chǔ)上繼續(xù)延長(zhǎng)6個(gè)月;延緩繳納2022年第一季度、第二季度部分稅費(fèi)，緩繳期限為6個(gè)月，可通過(guò)電子稅務(wù)局“一鍵享受緩稅”。按照省部署，對(duì)制造業(yè)小型微利企業(yè)的職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)單位繳費(fèi)部分給予一定比例的財(cái)政補(bǔ)貼。
三、商貿(mào)業(yè)紓困扶持措施
16.推動(dòng)餐飲行業(yè)加快復(fù)蘇。支持企業(yè)做特色提規(guī)模，大力推廣自提、外賣(mài)、無(wú)接觸配送方式，鼓勵(lì)發(fā)展餐飲新場(chǎng)景新業(yè)態(tài)。引導(dǎo)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)企業(yè)開(kāi)展中小微商戶幫扶行動(dòng)，對(duì)經(jīng)營(yíng)困難的餐飲商戶實(shí)施特惠扶持政策，鼓勵(lì)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)企業(yè)給予對(duì)疫情中高風(fēng)險(xiǎn)所在的縣(區(qū))級(jí)行政區(qū)域給予階段性商戶服務(wù)優(yōu)惠。
17.全力提振消費(fèi)需求。持續(xù)推進(jìn)汽車(chē)消費(fèi)補(bǔ)貼工作，延長(zhǎng)汽車(chē)消費(fèi)補(bǔ)貼發(fā)放時(shí)間。對(duì)在焦作市注冊(cè)且在商務(wù)部門(mén)備案的汽車(chē)銷售企業(yè)購(gòu)買(mǎi)新乘用車(chē)，按購(gòu)車(chē)發(fā)票價(jià)格向消費(fèi)者發(fā)放購(gòu)車(chē)補(bǔ)貼。再次啟動(dòng)消費(fèi)券促消費(fèi)活動(dòng)，向焦作居民發(fā)放商貿(mào)業(yè)消費(fèi)券，幫助商貿(mào)企業(yè)提升銷售額。
18.幫助商貿(mào)企業(yè)暢通物流渠道。特殊疫情防控條件下，積極為民生物資保障車(chē)輛發(fā)放通行證，減少運(yùn)輸成本，做到應(yīng)發(fā)盡發(fā)。在市內(nèi)各高速口、重點(diǎn)保供企業(yè)設(shè)置核酸檢測(cè)點(diǎn)，指定若干醫(yī)療機(jī)構(gòu)，開(kāi)設(shè)“綠色通道”，為生活必需品保供運(yùn)輸司機(jī)提供快速檢測(cè)，確保民生物資大循環(huán)、內(nèi)循環(huán)、微循環(huán)暢通。推動(dòng)快遞配送、農(nóng)貿(mào)商超等服務(wù)體系加快恢復(fù)，穩(wěn)定生活必需品和衛(wèi)生防疫用品供應(yīng)。
四、文體旅游業(yè)紓困扶持措施
19.暫退旅游服務(wù)質(zhì)量保證金。已依法交納保證金、領(lǐng)取旅行社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證的旅行社提出暫退保證金申請(qǐng)的，暫退標(biāo)準(zhǔn)為應(yīng)交納數(shù)額的80%。旅行社在享受暫退80%保證金政策期內(nèi)，又達(dá)到《旅行社條例》第十七條規(guī)定條件的，可依法再降低50%保證金。同時(shí)，將旅游服務(wù)質(zhì)量保證金補(bǔ)足時(shí)間由原定的2022年2月5日延期至2022年12月31日。
20.加大文化娛樂(lè)業(yè)資金支持。對(duì)因疫情防控臨時(shí)關(guān)停的網(wǎng)吧經(jīng)營(yíng)主體，給予減免寬帶專線費(fèi)或延長(zhǎng)同等時(shí)段的服務(wù)期限等優(yōu)惠。
21.支持承接企事業(yè)單位業(yè)務(wù)。鼓勵(lì)企事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體委托旅行社開(kāi)展公務(wù)、會(huì)展等活動(dòng)，支持基層工會(huì)開(kāi)展文體活動(dòng)，購(gòu)買(mǎi)市域內(nèi)演出賽事等文體產(chǎn)品和服務(wù)。將符合條件的民宿、文化街區(qū)、紅色旅游景區(qū)等納入療休養(yǎng)活動(dòng)范圍。鼓勵(lì)學(xué)校、各類教育機(jī)構(gòu)將旅游景區(qū)、文物古跡、社會(huì)資源旅游訪問(wèn)點(diǎn)等納入研學(xué)旅游線路。旅行社可按規(guī)定開(kāi)具普通發(fā)票并提供與合同內(nèi)容一致的費(fèi)用清單作為費(fèi)用報(bào)銷依據(jù)。
五、交通運(yùn)輸業(yè)紓困扶持措施
22.推動(dòng)出租車(chē)行業(yè)減負(fù)。鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司延長(zhǎng)出租車(chē)保單保障期限，延長(zhǎng)期限為3個(gè)月至半年。
23.拓寬交通運(yùn)輸領(lǐng)域投融資渠道。積極爭(zhēng)取交通領(lǐng)域國(guó)家、省補(bǔ)助資金支持重大交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，鼓勵(lì)符合條件的交通運(yùn)輸項(xiàng)目申報(bào)爭(zhēng)取政府一般債券、地方政府專項(xiàng)債券、不動(dòng)產(chǎn)投資信托基金等。
六、民辦幼兒園紓困扶持措施
24.實(shí)施普惠性民辦幼兒園補(bǔ)助。對(duì)市城區(qū)保教費(fèi)備案標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò)所在區(qū)普惠性幼兒園最高限價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的普惠性幼兒園，按照每班每月2000元的標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助，委托公辦幼兒園每班每月3600元的標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助，用于疫情期間教職工生活保障工資支出。共補(bǔ)助3個(gè)月，資金撥付按照屬地管理具體分擔(dān)，各縣市參照?qǐng)?zhí)行。
25.減輕辦學(xué)場(chǎng)地租金負(fù)擔(dān)。對(duì)承租國(guó)有資產(chǎn)類經(jīng)營(yíng)用房且受疫情影響不能正常開(kāi)園的民辦幼兒園，可累計(jì)免收租金不超過(guò)3個(gè)月，累計(jì)減半收取租金不超過(guò)6個(gè)月。
七、提高服務(wù)企業(yè)水平
26.保障中小企業(yè)款項(xiàng)支付。依托“企業(yè)紓困360”平臺(tái)，依法依規(guī)防范化解拖欠中小微企業(yè)款項(xiàng)問(wèn)題。推動(dòng)各級(jí)政府部門(mén)、事業(yè)單位、大型企業(yè)及時(shí)支付采購(gòu)中小企業(yè)貨物、工程、服務(wù)的賬款，從源頭防范層層拖欠形成“三角債”。機(jī)關(guān)、事業(yè)單位從中小企業(yè)采購(gòu)貨物、工程、服務(wù)，應(yīng)當(dāng)自貨物、工程、服務(wù)交付之日起30日內(nèi)支付款項(xiàng);合同另有約定的，付款期限最長(zhǎng)不得超過(guò)60日。合同約定采取履行進(jìn)度結(jié)算、定期結(jié)算等結(jié)算方式的，付款期限應(yīng)當(dāng)自雙方確認(rèn)結(jié)算金額之日起算。嚴(yán)禁以不簽合同、在合同中不約定具體付款時(shí)限和付款方式等方法規(guī)避及時(shí)支付義務(wù)的行為。
27.加速兌現(xiàn)產(chǎn)業(yè)扶持資金。加快涉企專項(xiàng)資金執(zhí)行進(jìn)度，做到早分配、早使用、早見(jiàn)效，企業(yè)獲批的2022年國(guó)家、省各類專項(xiàng)資金，財(cái)政部門(mén)要及時(shí)足額撥付到位。
28.完善企業(yè)服務(wù)綜合平臺(tái)。依托“企業(yè)紓困360”平臺(tái)和“焦我辦”城市門(mén)戶APP，健全涉企政策發(fā)布機(jī)制，對(duì)涉企政策和本措施涉及的申請(qǐng)指南、操作指引進(jìn)行匯總發(fā)布，并大力宣傳。
29.加強(qiáng)企業(yè)信用修復(fù)。受疫情影響，無(wú)法按時(shí)辦理相關(guān)證照及行政審批事項(xiàng)的企業(yè)，可申請(qǐng)延遲辦理。因相關(guān)延遲行為受到行政處罰的企業(yè)，可依規(guī)在最短公示期期滿后申請(qǐng)信用修復(fù)。
30.精準(zhǔn)實(shí)施疫情防控措施。實(shí)施精準(zhǔn)監(jiān)測(cè)機(jī)制，運(yùn)用大數(shù)據(jù)手段建立工業(yè)園區(qū)、餐廳、商超、景點(diǎn)、物流等重點(diǎn)區(qū)域、重點(diǎn)行業(yè)從業(yè)人員信息庫(kù)。高效抓好流調(diào)“黃金24小時(shí)”，強(qiáng)化精準(zhǔn)管控隔離。提高制造業(yè)、服務(wù)業(yè)從業(yè)人員等重點(diǎn)人群新冠病毒疫苗接種率，由行業(yè)主管部門(mén)和屬地縣(市、區(qū))政府組織定期免費(fèi)開(kāi)展重點(diǎn)行業(yè)核酸檢測(cè)，有效恢復(fù)和保持經(jīng)濟(jì)發(fā)展正常秩序。
對(duì)國(guó)家、河南省出臺(tái)的相關(guān)支持政策，各級(jí)各部門(mén)要全面貫徹落實(shí)。各縣(市、區(qū))可結(jié)合實(shí)際，研究制定其他支持措施。同類政策標(biāo)準(zhǔn)不一致的，按照從高不重復(fù)原則最大力度支持企業(yè)發(fā)展。本措施自發(fā)布之日起實(shí)施，除已有明確期限規(guī)定外，有效期截至2022年6月30日，申請(qǐng)期截至2022年7月15日。
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