2023年高企統(tǒng)計(jì)年報(bào)填寫(xiě)程序
(一)企業(yè)概況
這個(gè)部分都是企業(yè)的一些基本信息,企業(yè)按照實(shí)際情況如實(shí)填寫(xiě)便是,沒(méi)有什么難點(diǎn).
(二) 經(jīng)濟(jì)狀況
經(jīng)濟(jì)指標(biāo)中的大多數(shù)數(shù)據(jù)都可以通過(guò)企業(yè)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行填寫(xiě),注意以下幾個(gè)數(shù)據(jù)就可以:
1. 產(chǎn)品銷售收入中的高新技術(shù)產(chǎn)品(qc09)
需要企業(yè)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際銷售收入情況以及企業(yè)申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè)時(shí),高新技術(shù)產(chǎn)品的情況進(jìn)行填寫(xiě),由于申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè)申請(qǐng)的時(shí)候,高新技術(shù)產(chǎn)品必須占上一年銷售收入的60%以上,因此建議企業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)品收入達(dá)到上述要求.
2. 研發(fā)費(fèi)用(qc06)
研發(fā)費(fèi)用指企業(yè)在新知識(shí)、新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝等的研究與開(kāi)發(fā)過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用化支出，以及計(jì)入“管理費(fèi)用”會(huì)計(jì)科目的企業(yè)自行開(kāi)發(fā)無(wú)形資產(chǎn)的攤銷。
執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè),根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中“研發(fā)費(fèi)用”項(xiàng)目的本年累計(jì)數(shù)填報(bào)。執(zhí)行《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的企業(yè),根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中“研究費(fèi)用”項(xiàng)目的本年累計(jì)數(shù)填報(bào)。執(zhí)行其他企業(yè)會(huì)計(jì)制度的企業(yè)以及會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”未列示“研發(fā)費(fèi)用”或“研究費(fèi)用”的企業(yè)，根據(jù)會(huì)計(jì)“管理費(fèi)用”科目下“研究費(fèi)用”明細(xì)科目的本期發(fā)生額，以及“管理費(fèi)用”科目下“無(wú)形資產(chǎn)攤銷”明細(xì)科目的本期發(fā)生額分析填報(bào)。
這個(gè)部分注意填寫(xiě)的研發(fā)費(fèi)用應(yīng)該與企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表中期間費(fèi)用明細(xì)表中的研發(fā)費(fèi)用以及所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)表中的研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的金額保持一致.報(bào)了統(tǒng)計(jì)局的企業(yè),需要與107-2企業(yè)研究開(kāi)發(fā)活動(dòng)及相關(guān)情況表中填寫(xiě)的研發(fā)費(fèi)用數(shù)據(jù)保持一致.
3. 開(kāi)發(fā)支出(qc238)
開(kāi)發(fā)支出 是指企業(yè)的研發(fā)項(xiàng)目在開(kāi)發(fā)階段滿足資本化條件的支出，即達(dá)到預(yù)定用途形成無(wú)形資產(chǎn)的，計(jì)入“開(kāi)發(fā)支出”。資產(chǎn)負(fù)債表中的“開(kāi)發(fā)支出”項(xiàng)目根據(jù)“研發(fā)支出”科目的“資本化支出”明細(xì)科目期末借方余額填列。要注意研發(fā)費(fèi)用包括費(fèi)用化支出和資本化支出,因此如果企業(yè)資本化的支出都計(jì)入了開(kāi)發(fā)支出,則應(yīng)滿足”利潤(rùn)表-管理費(fèi)用”下的研發(fā)費(fèi)用金額與資產(chǎn)負(fù)債表-非流動(dòng)資產(chǎn)下的開(kāi)發(fā)支出的和等于高企歸集的研發(fā)費(fèi)用.
(三) 人員情況
這部分很簡(jiǎn)單,根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況填寫(xiě)就行,只需人事部門(mén)提供人員情況統(tǒng)計(jì)表即可.
(四)科技項(xiàng)目情況
科研項(xiàng)目需要手動(dòng)添加,然后根據(jù)2019年研發(fā)項(xiàng)目情況,逐一填寫(xiě).注意與107-1企業(yè)研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目情況表中對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目保持一致.
1. 項(xiàng)目活動(dòng)類型(qh33),這項(xiàng)針對(duì)現(xiàn)有產(chǎn)品的技術(shù)改進(jìn)和研究,一般選擇試驗(yàn)與發(fā)展,很多人喜歡選擇應(yīng)用研究,這個(gè)是不對(duì)的.
2. 跨年項(xiàng)目當(dāng)年所處主要進(jìn)展階段(qh36) 這個(gè)如果選擇試生產(chǎn)階段也將被排除出研發(fā)項(xiàng)目.
3. 人均項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)超過(guò)100萬(wàn)的項(xiàng)目也容易被懷疑不合理,所以必須注意這些指標(biāo)的填寫(xiě).
(五)企業(yè)科技活動(dòng)概況
1.科技人員情況
根據(jù)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法的要求:企業(yè)科技人員的比例需要達(dá)到總?cè)藬?shù)10%以上,因此企業(yè)需要做好詳細(xì)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù).注意跟107-2企業(yè)研究開(kāi)發(fā)活動(dòng)及相關(guān)情況表中的研發(fā)人員數(shù)據(jù)保持一致性.另外科技人員的多少對(duì)于企業(yè)申請(qǐng)企業(yè)技術(shù)中心/中小企業(yè)研發(fā)中心等項(xiàng)目具有重要作用,企業(yè)要填寫(xiě)完全與規(guī)范.
2. 研發(fā)費(fèi)用
與第二部分經(jīng)濟(jì)指標(biāo)中研發(fā)費(fèi)用的總額一致,按實(shí)際發(fā)生的八個(gè)類別進(jìn)行填寫(xiě),注意其他費(fèi)用不能超過(guò)2019年總的研發(fā)費(fèi)用的20%.
3. 新產(chǎn)品產(chǎn)值(qj70)
新產(chǎn)品產(chǎn)值 指報(bào)告期內(nèi)企業(yè)生產(chǎn)的新產(chǎn)品的產(chǎn)值。新產(chǎn)品是指采用新技術(shù)原理、新設(shè)計(jì)構(gòu)思研制、生產(chǎn)的全新產(chǎn)品，或在結(jié)構(gòu)、材質(zhì)、工藝等某一方面比原有產(chǎn)品有明顯改進(jìn)，從而顯著提高了產(chǎn)品性能或擴(kuò)大了使用功能的產(chǎn)品。新產(chǎn)品既包括經(jīng)政府有關(guān)部門(mén)認(rèn)定并在有效期內(nèi)的新產(chǎn)品，也包括企業(yè)自行研制開(kāi)發(fā)，未經(jīng)政府有關(guān)部門(mén)認(rèn)定，從投產(chǎn)之日起一年之內(nèi)的新產(chǎn)品。注意新產(chǎn)品如果有相關(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)和科技榮譽(yù)資質(zhì)等證明材料。
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