2023年高企統(tǒng)計年報填寫程序
(一)企業(yè)概況
這個部分都是企業(yè)的一些基本信息,企業(yè)按照實際情況如實填寫便是,沒有什么難點.
(二) 經(jīng)濟狀況
經(jīng)濟指標中的大多數(shù)數(shù)據(jù)都可以通過企業(yè)的年度財務(wù)報表進行填寫,注意以下幾個數(shù)據(jù)就可以:
1. 產(chǎn)品銷售收入中的高新技術(shù)產(chǎn)品(qc09)
需要企業(yè)根據(jù)企業(yè)的實際銷售收入情況以及企業(yè)申請高新技術(shù)企業(yè)時,高新技術(shù)產(chǎn)品的情況進行填寫,由于申請高新技術(shù)企業(yè)申請的時候,高新技術(shù)產(chǎn)品必須占上一年銷售收入的60%以上,因此建議企業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)品收入達到上述要求.
2. 研發(fā)費用(qc06)
研發(fā)費用指企業(yè)在新知識、新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝等的研究與開發(fā)過程中發(fā)生的費用化支出，以及計入“管理費用”會計科目的企業(yè)自行開發(fā)無形資產(chǎn)的攤銷。
執(zhí)行企業(yè)會計準則的企業(yè),根據(jù)會計“利潤表”中“研發(fā)費用”項目的本年累計數(shù)填報。執(zhí)行《小企業(yè)會計準則》的企業(yè),根據(jù)會計“利潤表”中“研究費用”項目的本年累計數(shù)填報。執(zhí)行其他企業(yè)會計制度的企業(yè)以及會計“利潤表”未列示“研發(fā)費用”或“研究費用”的企業(yè)，根據(jù)會計“管理費用”科目下“研究費用”明細科目的本期發(fā)生額，以及“管理費用”科目下“無形資產(chǎn)攤銷”明細科目的本期發(fā)生額分析填報。
這個部分注意填寫的研發(fā)費用應(yīng)該與企業(yè)所得稅納稅申報表中期間費用明細表中的研發(fā)費用以及所得稅優(yōu)惠事項表中的研發(fā)費用加計扣除的金額保持一致.報了統(tǒng)計局的企業(yè),需要與107-2企業(yè)研究開發(fā)活動及相關(guān)情況表中填寫的研發(fā)費用數(shù)據(jù)保持一致.
3. 開發(fā)支出(qc238)
開發(fā)支出 是指企業(yè)的研發(fā)項目在開發(fā)階段滿足資本化條件的支出，即達到預(yù)定用途形成無形資產(chǎn)的，計入“開發(fā)支出”。資產(chǎn)負債表中的“開發(fā)支出”項目根據(jù)“研發(fā)支出”科目的“資本化支出”明細科目期末借方余額填列。要注意研發(fā)費用包括費用化支出和資本化支出,因此如果企業(yè)資本化的支出都計入了開發(fā)支出,則應(yīng)滿足”利潤表-管理費用”下的研發(fā)費用金額與資產(chǎn)負債表-非流動資產(chǎn)下的開發(fā)支出的和等于高企歸集的研發(fā)費用.
(三) 人員情況
這部分很簡單,根據(jù)企業(yè)實際情況填寫就行,只需人事部門提供人員情況統(tǒng)計表即可.
(四)科技項目情況
科研項目需要手動添加,然后根據(jù)2019年研發(fā)項目情況,逐一填寫.注意與107-1企業(yè)研究開發(fā)項目情況表中對應(yīng)的項目保持一致.
1. 項目活動類型(qh33),這項針對現(xiàn)有產(chǎn)品的技術(shù)改進和研究,一般選擇試驗與發(fā)展,很多人喜歡選擇應(yīng)用研究,這個是不對的.
2. 跨年項目當年所處主要進展階段(qh36) 這個如果選擇試生產(chǎn)階段也將被排除出研發(fā)項目.
3. 人均項目經(jīng)費超過100萬的項目也容易被懷疑不合理,所以必須注意這些指標的填寫.
(五)企業(yè)科技活動概況
1.科技人員情況
根據(jù)高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法的要求:企業(yè)科技人員的比例需要達到總?cè)藬?shù)10%以上,因此企業(yè)需要做好詳細的統(tǒng)計數(shù)據(jù).注意跟107-2企業(yè)研究開發(fā)活動及相關(guān)情況表中的研發(fā)人員數(shù)據(jù)保持一致性.另外科技人員的多少對于企業(yè)申請企業(yè)技術(shù)中心/中小企業(yè)研發(fā)中心等項目具有重要作用,企業(yè)要填寫完全與規(guī)范.
2. 研發(fā)費用
與第二部分經(jīng)濟指標中研發(fā)費用的總額一致,按實際發(fā)生的八個類別進行填寫,注意其他費用不能超過2019年總的研發(fā)費用的20%.
3. 新產(chǎn)品產(chǎn)值(qj70)
新產(chǎn)品產(chǎn)值 指報告期內(nèi)企業(yè)生產(chǎn)的新產(chǎn)品的產(chǎn)值。新產(chǎn)品是指采用新技術(shù)原理、新設(shè)計構(gòu)思研制、生產(chǎn)的全新產(chǎn)品，或在結(jié)構(gòu)、材質(zhì)、工藝等某一方面比原有產(chǎn)品有明顯改進，從而顯著提高了產(chǎn)品性能或擴大了使用功能的產(chǎn)品。新產(chǎn)品既包括經(jīng)政府有關(guān)部門認定并在有效期內(nèi)的新產(chǎn)品，也包括企業(yè)自行研制開發(fā)，未經(jīng)政府有關(guān)部門認定，從投產(chǎn)之日起一年之內(nèi)的新產(chǎn)品。注意新產(chǎn)品如果有相關(guān)知識產(chǎn)權(quán)和科技榮譽資質(zhì)等證明材料。
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