交所發(fā)布科創(chuàng)板上市委會議審議結果，長沙興嘉生物工程股份有限公司(簡稱“興嘉生物”)首發(fā)未通過。興嘉生物科創(chuàng)板上市夢碎，同時這也是2020年第二家科創(chuàng)板IPO被否?？苿?chuàng)板上市委員會審議認為，興嘉生物在審核期間修改關于自身行業(yè)屬性、專利數(shù)量額表述，公司對自身科創(chuàng)板定位的合理性存疑。
根據(jù)招股書顯示，作為國內較早聚焦于礦物微量元素應用的企業(yè)之一，興嘉生物此次在科創(chuàng)板上市擬募資3.29億元，其中2.01億元用于礦物微量元素產業(yè)園擴建項目。公司表示，該項目建成后，高品質礦物微量元素添加劑年產能增加60000 噸，其中有機礦物元素26000噸、羥基氯化物11000噸、復合礦物微量元素20000噸、發(fā)酵產品3000噸。
根據(jù)公開資料顯示，興嘉生物于6月23日進入問詢階段，并完成了兩次問詢回復。據(jù)興嘉生物披露的相關信息顯示，經發(fā)行人復核，公司不屬于科創(chuàng)板“生物醫(yī)藥”行業(yè)定位。根據(jù)《高新技術企業(yè)認定管理辦法》之附件《國家重點支持的高新技術領域》，發(fā)行人主要產品屬于“二、生物與新醫(yī)藥”之“(七)農業(yè)生物技術”之“2.畜禽水產優(yōu)良新品種與健康養(yǎng)殖技術”之“安全、優(yōu)質、專用新型飼料、飼料添加劑”，因此，公司已修訂相關申報材料，并將公司所屬行業(yè)重新定位為《上海證券交易所科創(chuàng)板企業(yè)發(fā)行上市申報及推薦暫行規(guī)定》之“第三條”之“(七)符合科創(chuàng)板定位的其他領域”。
此外，興嘉生物還將將53項發(fā)明專利(其中兩項于2020年8月到期)修改為51項，將公司《研發(fā)管理制度》中董事長薪酬的70%和總經理薪酬的40%計入研發(fā)費用的相關規(guī)定予以修訂并對董事長和總經理薪酬統(tǒng)一在管理費用列報。
因此，除卻興嘉生物的行業(yè)歸屬定位不清以外，興嘉生物或還存在以下問題：多項科創(chuàng)屬性指標研發(fā)投入和發(fā)明專利數(shù)量等信息披露前后不一致、專利核心技術和主營業(yè)務關系不密切、上市過程中修改其研發(fā)費用中的高管薪酬列支情況等表明其關于研發(fā)投入的內部控制或存在缺陷。結合科創(chuàng)板上市委員會審議意見，上交所決定對興嘉生物首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市申請予以終止審核。
圖源：上交所結果公告
此外，科創(chuàng)板上市委還提出“經銷商的終端銷售及期末存貨情況、經銷商是否根據(jù)其終端客戶的需求向發(fā)行人采購、國外經銷商期末庫存情況、經銷商期末庫存水平是否合理;上述情形是否受到2020年新冠疫情的影響而發(fā)生重大變化;報告期內，是否存在通過放寬信用政策促進銷售、利用經銷商囤貨提前確認收入的情形，發(fā)行人披露的各期營業(yè)收入是否真實準確”的疑問。
根據(jù)招股書顯示，2017年至2019年，興嘉生物營業(yè)收入分別達到3.08億元、3.12億元及3.06億元。2018年營業(yè)收入微增，同比增長1.3%;2019年營業(yè)收入同比負增長，同比下滑1.92%?？梢钥闯?，興嘉生物近三年營業(yè)收入相對穩(wěn)定，無明顯增長態(tài)勢。而2020年，公司預測營收在3.7億元-4億元之間，同比增長21.06%-30.88%。大幅度營收增長的原因，主要來自公司加大國內市場大客戶開發(fā)力度，國內銷量得以增長;另一方面，海外市場持續(xù)增長，其中核心區(qū)域北美和歐洲市場，銷量增長幅度較大，同時新增的中東市場、南美市場銷量增長。
從歸母凈利潤來看，2017年至2019年分別為2501.92萬元、4497.54萬元、4976.06萬元。2020年預測歸母凈利潤6600-7000萬元之間，同比增長32.4%-40.14%。此外，報告期內，公司主營業(yè)務毛利率分別為33.48%、34.71%、37.36%和37.11%，研發(fā)投入比例分別為4.71%、5.39%、5.10%和 5.11%。
制圖：中華網財經
細分來看，興嘉生物主營業(yè)務有三類：單體微量元素、復合微量元素及微平衡生態(tài)有機肥。2019年，這三類產品的銷售收入出現(xiàn)分化態(tài)勢，單體微量元素收入同比增長15.95%，復合微量元素收入同比下滑15.36%，微平衡生態(tài)有機肥收入同比下滑65.22%。
值得注意的是，早在今年9月1日，精英數(shù)智的首發(fā)申請未能獲得放行，成為今年來科創(chuàng)板首家IPO被否的擬上市企業(yè)。在當天的發(fā)審會上，精英數(shù)智的業(yè)務情況、主要客戶、應收賬款逾期、募投項目前景等問題皆遭科創(chuàng)板上市委質疑。據(jù)悉，精英數(shù)智是一家為煤炭等高危行業(yè)提供以自主軟件為主的安全生產監(jiān)測及管理整體解決方案的高新技術企業(yè)，產品和服務面向煤礦等高危行業(yè)企業(yè)、安全監(jiān)管部門、保險及安全服務機構。
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