小規(guī)模納稅人抄報稅流程一般有以下三個步驟：上報匯總(開票軟件)→申報增值稅(電子稅務(wù)局網(wǎng))→反寫監(jiān)控/清卡(開票軟件)。值得一提的是，2022年10月份的征期日歷順延至25日，本月小規(guī)模納稅人也是要申報繳納增值稅的。
一、小規(guī)模納稅人申報納稅的詳細(xì)流程是怎樣的?
(一)小規(guī)模納稅人增值稅：報送申報資料→受理審核→受理申報
1、《增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報表》
2、財務(wù)報表
提供的資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項手續(xù)齊全，當(dāng)場辦結(jié)。
(二)小規(guī)模納稅人所得稅：報送申報資料 →受理審核→受理申報
1、《企業(yè)所得稅納稅申報表或外商投資及外國企業(yè)所得稅(季度)納稅申報表》、核定征收企業(yè)所得稅納稅申報表
2、財務(wù)報表
提供的資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項手續(xù)齊全，當(dāng)場辦結(jié)。
(三)扣繳義務(wù)人：報送相關(guān)資料 →受理審核→受理申報
1、《代扣代繳稅款報告表》
2、《代收代繳稅款報告表》
3、財務(wù)報表
提供的資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項手續(xù)齊全，當(dāng)場辦結(jié)。
(四)延期申報：納稅人申請 →受理審核→審批
《延期申報申請表》
提供的資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項手續(xù)齊全，當(dāng)場辦結(jié)。
(五)納稅申報方式審批：納稅人申請 →受理審核→審批
《申報方式申請審批表》
提供的資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項手續(xù)齊全，當(dāng)場審批辦結(jié)。
審批權(quán)限：
( 1 )省轄市局分局
( 2 )縣(市)局
(六)延繳稅款審批：納稅人申請 →受理審核→市、縣局審核→省轄市局審核→省局審批
1、《延期繳繳納稅款申請審批表》
2、當(dāng)《月納稅申報表》及財務(wù)報表
3、銀行存款余額證明
提供的資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項手續(xù)齊全，20日內(nèi)辦結(jié)。
(七)企業(yè)所得稅匯總(合并)：納稅企業(yè)逐級匯總(合并)申報
相關(guān)納稅人受理申報 - 受理審核 - 逐級上傳到總機(jī)構(gòu)所在地國稅機(jī)關(guān)
1、匯總后的納稅申報表及附表及財務(wù)會計報表
2、所屬成員企業(yè)納稅申報表及附表
3、本級納稅申報表、附表及財務(wù)會計報表
提供的資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項手續(xù)齊全，3日辦結(jié)。
二、小規(guī)模納稅人報稅應(yīng)注意哪些事項?
1、小規(guī)模納稅人申報時必須先抄報稅后，方可正常申報，未進(jìn)行稅控設(shè)備抄報稅的納稅人無法網(wǎng)上申報。
2、小規(guī)模納稅人申報時，應(yīng)準(zhǔn)確填寫申報，符合系統(tǒng)比對規(guī)則后方可正常申報。對申報比對不通過的，網(wǎng)報系統(tǒng)會提示納稅人比對不符原因，并引導(dǎo)納稅人修改申報數(shù)據(jù)。納稅人需要按系統(tǒng)提示準(zhǔn)確修改申報數(shù)據(jù)，符合系統(tǒng)比對后方可正常上傳申報數(shù)據(jù)。
3、小規(guī)模納稅人正常比對通過后，可正常清卡解鎖。若納稅人申報時經(jīng)反復(fù)核對仍無法正常申報，則可按照系統(tǒng)提示正常上報但暫不扣繳稅款，攜一證通、稅控設(shè)備、增值稅申報表、營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)辦人身份證到辦稅服務(wù)廳辦理相關(guān)申報事宜。
以上就是本篇文章的全部內(nèi)容了。如果您的企業(yè)屬于小規(guī)模納稅人行列，可對本篇內(nèi)容做詳細(xì)了解及把握。若對做賬報稅還有其他疑問或者訴求，可在下方留言或者私信我們。
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