2021年海南小微企業(yè)扶持政策及稅收補貼政策
近日，海南出臺《海南省創(chuàng)業(yè)擔保貸款管理辦法（試行）》（以下簡稱《辦法》），幫助創(chuàng)業(yè)者和小微企業(yè)渡過難關，扶持創(chuàng)業(yè)、穩(wěn)定和促進就業(yè)。12月23日，記者從海南省新聞辦舉行的新聞發(fā)布會獲悉，《辦法》共提出九章三十四條措施，適度突破現(xiàn)行政策，對重點群體和小微企業(yè)加大支持力度，在創(chuàng)業(yè)擔保貸款貼息政策的支持范圍、進入門檻、展期要求、利率和利息分擔、申請程序等方面進行了完善和創(chuàng)新。
個人貸款額度最高30萬元 小微企業(yè)最高300萬元
《辦法》中最令人關注的是放寬了小微企業(yè)貼息條件，提高貼息貸款額度，其中在現(xiàn)行國家政策基礎上，進一步放寬小微企業(yè)申請創(chuàng)業(yè)擔保貼息貸款的條件，將創(chuàng)業(yè)擔保貼息個人貸款額度提高到最高不超過30萬元；小微企業(yè)最高不超過300萬元。
《辦法》還降低了個人貼息貸款利率上限，允許在市場報價利率基礎上適當調整，但最高不超過LPR+250BP，具體貸款利率由經(jīng)辦銀行根據(jù)借款人和借款企業(yè)的經(jīng)營狀況、信用情況等與借款人和借款企業(yè)協(xié)商確定。與此同時，由財政部門按規(guī)定給予貼息，貼息資金由中央、省級和市縣三級財政按5:3:2比例分擔；超出中央財政規(guī)定部分的貸款貼息，由省財政和市縣財政按原6:4比例共同承擔。
此外，《辦法》完善擔保機制，鼓勵有條件的市縣將擔?；鸾唤o市場化運作的擔保公司運營管理，探索通過信用方式發(fā)放創(chuàng)業(yè)貸款，逐步減少、取消反擔保，諸如對新發(fā)放的10萬元以下的個人創(chuàng)業(yè)擔保貸款，以及全國創(chuàng)業(yè)孵化示范基地或信用社區(qū)（鄉(xiāng)村）推薦的創(chuàng)業(yè)項目等5類情況，取消反擔保要求。
并建立銀行與政府間合理的代償風險分擔機制和貸款獎勵機制，在創(chuàng)業(yè)擔保貼息貸款發(fā)生代償時，擔?；鸪袚鷥斀痤~的80%，經(jīng)辦銀行承擔代償金額的20%。同時實行額度遞升獎勵機制，獎補資金由中央、省和市縣三級財政按5:3:2比例共同分擔。
超出中央政策規(guī)定的部分貼息資金由地方財政全額負擔
那么，此次海南省新出臺的貸款額度和現(xiàn)行國家政策相比有哪些變化，為創(chuàng)業(yè)個人和小微企業(yè)送來了哪些“政策紅利”？
海南省財政廳副廳長楊雷介紹，主要有兩方面的變化，首先《辦法》將個人創(chuàng)業(yè)擔保貸款貼息的額度由中央規(guī)定的20萬元提高到30萬元；同時，對符合條件的個人創(chuàng)業(yè)擔保貸款借款人合伙創(chuàng)業(yè)或者組織起來共同創(chuàng)業(yè)的，最高還可以提高10%的貸款額度。
除了貸款額度的提高外，海南還降低了小微企業(yè)申請貸款的門檻：現(xiàn)行中央政策的規(guī)定是在貸款申請時間一年內，申請企業(yè)新招用符合創(chuàng)業(yè)擔保貸款申請條件的人員數(shù)量達到企業(yè)現(xiàn)有在職職工的人數(shù)占比15%（超過100人的為8%）；而海南將貸款申請時間由一年延長到兩年，符合條件的人員占比由15%下降到10%（超過100人的進一步降為5%）。這樣就大幅度擴大了小微企業(yè)的受益面，有助于解決海南小微企業(yè)的融資難問題。
楊雷介紹，此舉意在加快建設海南自貿港的進程中，培育更多的市場主體，增強市場的活力，同時受新冠疫情的影響，個人創(chuàng)業(yè)和小微企業(yè)的成本明顯上升，這也是保就業(yè)、保市場主體的具體措施，適應了海南積極推進創(chuàng)業(yè)就業(yè)工作的實際需要，對于超出中央政策規(guī)定的部分貼息資金由地方財政全額負擔。
海南省人力資源和社會保障廳副廳長李璟表示，此《辦法》的頒布實施將會有效保護和激發(fā)市場主體活力，幫扶海南省更多的經(jīng)濟實體渡過難關，切實減輕創(chuàng)業(yè)者和用人單位負擔、擴大有效就業(yè)，通過穩(wěn)住“創(chuàng)業(yè)盤”來促進“就業(yè)盤”穩(wěn)定，為海南自貿港建設經(jīng)濟發(fā)展積蓄新動能，營造良好營商環(huán)境。
熱點問題
1、在創(chuàng)業(yè)群體方面，申請個人創(chuàng)業(yè)擔保貸款要具備哪些條件？
根據(jù)《辦法》規(guī)定，在法定勞動年齡內且屬于重點就業(yè)群體的10類個人創(chuàng)業(yè)者，可以申請創(chuàng)業(yè)擔保貸款，具體包括城鎮(zhèn)登記失業(yè)人員、就業(yè)困難人員（含殘疾人）、復員轉業(yè)退役軍人、刑滿釋放人員、高校及中職院校畢業(yè)生（含大學生村官和留學回國學生）、化解過剩產能企業(yè)職工和失業(yè)人員、返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)農民工、農村自主創(chuàng)業(yè)農民、網(wǎng)絡商戶、建檔立卡貧困人口，以及《關于進一步加大創(chuàng)業(yè)擔保貸款貼息力度全力支持重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)的通知》（財金〔2020〕21號）中規(guī)定的在2020年12月31日前新發(fā)放貸款應增加的支持群體。其中，上述群體中的女性創(chuàng)業(yè)者，納入重點支持對象范圍。同時，按照海南省《百萬人才進海南行動計劃（2018-2025年）》相關資格條件引進的人才同等享受創(chuàng)業(yè)擔保貸款政策。
其次，上述人員申請創(chuàng)業(yè)擔保貸款還應具備兩個條件：一是有具體經(jīng)營項目；二是除助學貸款、扶貧貸款、住房貸款、購車貸款、5萬元以下小額消費貸款（含信用卡消費）以外，申請人提交創(chuàng)業(yè)擔保貸款申請時，本人及其配偶應沒有其他貸款。
2、作為創(chuàng)業(yè)者或小微企業(yè)，辦理創(chuàng)業(yè)擔保貸款流程上有哪些變化？
申請人可以在創(chuàng)業(yè)項目所在地的經(jīng)辦銀行申請貸款。
辦理流程簡化：實行經(jīng)辦銀行受理和反饋、相關部門內部審核的“一站式”服務模式，在材料審核方面，實行人社部門審核借款人資格、擔保機構調查、金融機構貸前調查“多審合一”，避免申請人重復提交材料；
辦理時限壓縮：明確各經(jīng)辦機構辦理時限，進一步縮短貸款審批時間，加快貸款發(fā)放進度。擔保機構提供擔保后，經(jīng)辦銀行原則上在5個工作日內放款，如確需辦理反擔保、抵押等手續(xù)的可適當延長。對不符合條件的，應在5個工作日內通知申請人并說明原因，一次性告知需補充完善的手續(xù)和資料。
擔保變化：對新發(fā)放的10萬元以下的個人創(chuàng)業(yè)擔保貸款，以及全國創(chuàng)業(yè)孵化示范基地或信用社區(qū)（鄉(xiāng)村）推薦的創(chuàng)業(yè)項目等5類情況，取消反擔保要求。
3、創(chuàng)業(yè)擔保貸款期限是多長時間，貸款利率是多少呢？
關于貸款期限，各經(jīng)辦銀行向個人發(fā)放的創(chuàng)業(yè)擔保貸款期限最長不超過3年，向小微企業(yè)發(fā)放的創(chuàng)業(yè)擔保貸款，貸款期限最長不超過2年。對貸款信用良好、帶動就業(yè)能力強的借款個人、合伙創(chuàng)業(yè)者和小微企業(yè)，在貸款結清后可繼續(xù)提供創(chuàng)業(yè)擔保貸款，但累計次數(shù)不得超過3次。
關于貸款利率，舉例子說明。假設一名返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)人員想申請一筆3年期的創(chuàng)業(yè)擔保貸款，首先要看他的創(chuàng)業(yè)項目所在地是哪個市縣的，如果他是在五指山、臨高、白沙、瓊中、保亭這五個市縣中的一個，那么他的貸款利率最高不超過LPR+250BP，如果在其他市縣，貸款利率最高不超過LPR+150BP。這個LPR也就是貸款市場報價利率。目前人民銀行在每個月20號會授權全國銀行間拆借中心公布一個1年期和5年期以上兩個利率品種。比如，2020年12月21日貸款市場報價利率：一年期LPR為3.85%，5年期以上就是4.65%；那么像這種3年期的貸款，介于1年期和5年期（含）之間的LPR，可以由借款人和銀行雙方協(xié)商參照，到底是按3.85%，還是4.65%來確定。
舉例來講，比如在?？谏暾?，貸款利率可以有兩種，一個是不超過1.5%+3.85%，也就是5.35%；另外一個就是不超過1.5%+4.65%，也就是不超過6.15%。
海南本地企業(yè)如何享受政策？
有哪些注意事項？
小微企業(yè)可以松一口氣了
政策延期至2021年3月31日
根據(jù)通知，繼續(xù)實施普惠小微企業(yè)貸款延期還本付息政策。普惠小微企業(yè)貸款延期還本付息政策延期至2021年3月31日。對于2021年1月1日至3月31日期間到期的普惠小微企業(yè)貸款（包括單戶授信1000萬元及以下的小微企業(yè)貸款、個體工商戶和小微企業(yè)主經(jīng)營性貸款，下同），按市場化原則“應延盡延”，由銀行和企業(yè)自主協(xié)商確定，繼續(xù)實施階段性延期還本付息。
記者從人行海口中心支行獲悉，這項政策是指對于2021年1月1日至3月31日期間到期的普惠小微企業(yè)貸款，可向銀行提出申請，銀行根據(jù)企業(yè)經(jīng)營狀況，雙方協(xié)商，“應延盡延”。
對于城市商業(yè)銀行、農村商業(yè)銀行、農村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農村信用社、民營銀行等地方法人銀行業(yè)金融機構辦理的延期期限不少于6個月的普惠小微企業(yè)貸款，人民銀行通過貨幣政策工具，按照延期貸款本金的1%給予激勵，激勵資金總額控制在國務院批準的額度內。同一筆貸款多次延期的，只在首次延期時享受激勵措施。
政策還明確，將普惠小微企業(yè)信用貸款支持政策延期至2021年3月31日，對于符合條件的地方法人銀行業(yè)金融機構新發(fā)放的普惠小微企業(yè)信用貸款，人民銀行通過貨幣政策工具繼續(xù)給予優(yōu)惠資金支持，支持范圍為2021年1月1日至3月31日期間新發(fā)放且期限不小于6個月的貸款，支持比例為貸款本金的40%，資金總量控制在國務院批準的再貸款額度內。
政策已開始執(zhí)行
企業(yè)可以向貸款行提出申請
記者從人行?？谥行闹蝎@悉，所謂“應延盡延”，是對于普惠小微貸款，只要企業(yè)提出延期還本付息申請，根據(jù)商業(yè)原則保持有效擔保安排或提供替代安排，且承諾保持就業(yè)崗位基本穩(wěn)定，銀行業(yè)金融機構就應當予以辦理，并合理安排還本付息時間。
期盼享受政策的企業(yè)需要注意什么？記者獲悉，一是政策自通知印發(fā)之日起實施；二是貸款涉及擔保的，企業(yè)可以與銀行業(yè)金融機構、擔保人等協(xié)商處理，各方根據(jù)商業(yè)原則保持有效擔保安排或提供替代安排；三是延期利息的具體償還計劃，由銀行業(yè)金融機構與企業(yè)雙方自主協(xié)商、合理確定。
有企業(yè)問，逾期的普惠小微貸款還可以適用延期還本付息政策嗎？據(jù)記者了解，逾期的普惠小微貸款不再適用延期還本付息政策，非正常生產經(jīng)營活動相關的貸款也不適用延期還本付息政策。
值得一提的是，2020年以來，海南銀行業(yè)金融機構普遍加大了小微貸款優(yōu)惠政策落實力度，提高受惠企業(yè)占比，對于受疫情沖擊經(jīng)營困難的企業(yè)，貸款期限能延盡延。截至2020年11月末，轄區(qū)符合條件的地方法人銀行通過使用兩項工具資金延期普惠口徑小微企業(yè)貸款473戶；發(fā)放信用貸款731戶。
此次通知發(fā)布后，海南銀行業(yè)金融機構將結合企業(yè)實際，提供分期還本、利息平攤至后續(xù)還款日等差異化支持，簡化辦理手續(xù)，提高政策響應效率。
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