2021年海南小微企業(yè)扶持政策及稅收補(bǔ)貼政策
近日，海南出臺(tái)《海南省創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款管理辦法（試行）》（以下簡稱《辦法》），幫助創(chuàng)業(yè)者和小微企業(yè)渡過難關(guān)，扶持創(chuàng)業(yè)、穩(wěn)定和促進(jìn)就業(yè)。12月23日，記者從海南省新聞辦舉行的新聞發(fā)布會(huì)獲悉，《辦法》共提出九章三十四條措施，適度突破現(xiàn)行政策，對(duì)重點(diǎn)群體和小微企業(yè)加大支持力度，在創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息政策的支持范圍、進(jìn)入門檻、展期要求、利率和利息分擔(dān)、申請(qǐng)程序等方面進(jìn)行了完善和創(chuàng)新。
個(gè)人貸款額度最高30萬元 小微企業(yè)最高300萬元
《辦法》中最令人關(guān)注的是放寬了小微企業(yè)貼息條件，提高貼息貸款額度，其中在現(xiàn)行國家政策基礎(chǔ)上，進(jìn)一步放寬小微企業(yè)申請(qǐng)創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貼息貸款的條件，將創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貼息個(gè)人貸款額度提高到最高不超過30萬元；小微企業(yè)最高不超過300萬元。
《辦法》還降低了個(gè)人貼息貸款利率上限，允許在市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率基礎(chǔ)上適當(dāng)調(diào)整，但最高不超過LPR+250BP，具體貸款利率由經(jīng)辦銀行根據(jù)借款人和借款企業(yè)的經(jīng)營狀況、信用情況等與借款人和借款企業(yè)協(xié)商確定。與此同時(shí)，由財(cái)政部門按規(guī)定給予貼息，貼息資金由中央、省級(jí)和市縣三級(jí)財(cái)政按5:3:2比例分擔(dān)；超出中央財(cái)政規(guī)定部分的貸款貼息，由省財(cái)政和市縣財(cái)政按原6:4比例共同承擔(dān)。
此外，《辦法》完善擔(dān)保機(jī)制，鼓勵(lì)有條件的市縣將擔(dān)?；鸾唤o市場(chǎng)化運(yùn)作的擔(dān)保公司運(yùn)營管理，探索通過信用方式發(fā)放創(chuàng)業(yè)貸款，逐步減少、取消反擔(dān)保，諸如對(duì)新發(fā)放的10萬元以下的個(gè)人創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款，以及全國創(chuàng)業(yè)孵化示范基地或信用社區(qū)（鄉(xiāng)村）推薦的創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目等5類情況，取消反擔(dān)保要求。
并建立銀行與政府間合理的代償風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制和貸款獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，在創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貼息貸款發(fā)生代償時(shí)，擔(dān)保基金承擔(dān)代償金額的80%，經(jīng)辦銀行承擔(dān)代償金額的20%。同時(shí)實(shí)行額度遞升獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，獎(jiǎng)補(bǔ)資金由中央、省和市縣三級(jí)財(cái)政按5:3:2比例共同分擔(dān)。
超出中央政策規(guī)定的部分貼息資金由地方財(cái)政全額負(fù)擔(dān)
那么，此次海南省新出臺(tái)的貸款額度和現(xiàn)行國家政策相比有哪些變化，為創(chuàng)業(yè)個(gè)人和小微企業(yè)送來了哪些“政策紅利”？
海南省財(cái)政廳副廳長楊雷介紹，主要有兩方面的變化，首先《辦法》將個(gè)人創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息的額度由中央規(guī)定的20萬元提高到30萬元；同時(shí)，對(duì)符合條件的個(gè)人創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款借款人合伙創(chuàng)業(yè)或者組織起來共同創(chuàng)業(yè)的，最高還可以提高10%的貸款額度。
除了貸款額度的提高外，海南還降低了小微企業(yè)申請(qǐng)貸款的門檻：現(xiàn)行中央政策的規(guī)定是在貸款申請(qǐng)時(shí)間一年內(nèi)，申請(qǐng)企業(yè)新招用符合創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款申請(qǐng)條件的人員數(shù)量達(dá)到企業(yè)現(xiàn)有在職職工的人數(shù)占比15%（超過100人的為8%）；而海南將貸款申請(qǐng)時(shí)間由一年延長到兩年，符合條件的人員占比由15%下降到10%（超過100人的進(jìn)一步降為5%）。這樣就大幅度擴(kuò)大了小微企業(yè)的受益面，有助于解決海南小微企業(yè)的融資難問題。
楊雷介紹，此舉意在加快建設(shè)海南自貿(mào)港的進(jìn)程中，培育更多的市場(chǎng)主體，增強(qiáng)市場(chǎng)的活力，同時(shí)受新冠疫情的影響，個(gè)人創(chuàng)業(yè)和小微企業(yè)的成本明顯上升，這也是保就業(yè)、保市場(chǎng)主體的具體措施，適應(yīng)了海南積極推進(jìn)創(chuàng)業(yè)就業(yè)工作的實(shí)際需要，對(duì)于超出中央政策規(guī)定的部分貼息資金由地方財(cái)政全額負(fù)擔(dān)。
海南省人力資源和社會(huì)保障廳副廳長李璟表示，此《辦法》的頒布實(shí)施將會(huì)有效保護(hù)和激發(fā)市場(chǎng)主體活力，幫扶海南省更多的經(jīng)濟(jì)實(shí)體渡過難關(guān)，切實(shí)減輕創(chuàng)業(yè)者和用人單位負(fù)擔(dān)、擴(kuò)大有效就業(yè)，通過穩(wěn)住“創(chuàng)業(yè)盤”來促進(jìn)“就業(yè)盤”穩(wěn)定，為海南自貿(mào)港建設(shè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展積蓄新動(dòng)能，營造良好營商環(huán)境。
熱點(diǎn)問題
1、在創(chuàng)業(yè)群體方面，申請(qǐng)個(gè)人創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款要具備哪些條件？
根據(jù)《辦法》規(guī)定，在法定勞動(dòng)年齡內(nèi)且屬于重點(diǎn)就業(yè)群體的10類個(gè)人創(chuàng)業(yè)者，可以申請(qǐng)創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款，具體包括城鎮(zhèn)登記失業(yè)人員、就業(yè)困難人員（含殘疾人）、復(fù)員轉(zhuǎn)業(yè)退役軍人、刑滿釋放人員、高校及中職院校畢業(yè)生（含大學(xué)生村官和留學(xué)回國學(xué)生）、化解過剩產(chǎn)能企業(yè)職工和失業(yè)人員、返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)農(nóng)民工、農(nóng)村自主創(chuàng)業(yè)農(nóng)民、網(wǎng)絡(luò)商戶、建檔立卡貧困人口，以及《關(guān)于進(jìn)一步加大創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息力度全力支持重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)的通知》（財(cái)金〔2020〕21號(hào)）中規(guī)定的在2020年12月31日前新發(fā)放貸款應(yīng)增加的支持群體。其中，上述群體中的女性創(chuàng)業(yè)者，納入重點(diǎn)支持對(duì)象范圍。同時(shí)，按照海南省《百萬人才進(jìn)海南行動(dòng)計(jì)劃（2018-2025年）》相關(guān)資格條件引進(jìn)的人才同等享受創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款政策。
其次，上述人員申請(qǐng)創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款還應(yīng)具備兩個(gè)條件：一是有具體經(jīng)營項(xiàng)目；二是除助學(xué)貸款、扶貧貸款、住房貸款、購車貸款、5萬元以下小額消費(fèi)貸款（含信用卡消費(fèi)）以外，申請(qǐng)人提交創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款申請(qǐng)時(shí)，本人及其配偶應(yīng)沒有其他貸款。
2、作為創(chuàng)業(yè)者或小微企業(yè)，辦理創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款流程上有哪些變化？
申請(qǐng)人可以在創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目所在地的經(jīng)辦銀行申請(qǐng)貸款。
辦理流程簡化：實(shí)行經(jīng)辦銀行受理和反饋、相關(guān)部門內(nèi)部審核的“一站式”服務(wù)模式，在材料審核方面，實(shí)行人社部門審核借款人資格、擔(dān)保機(jī)構(gòu)調(diào)查、金融機(jī)構(gòu)貸前調(diào)查“多審合一”，避免申請(qǐng)人重復(fù)提交材料；
辦理時(shí)限壓縮：明確各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)辦理時(shí)限，進(jìn)一步縮短貸款審批時(shí)間，加快貸款發(fā)放進(jìn)度。擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保后，經(jīng)辦銀行原則上在5個(gè)工作日內(nèi)放款，如確需辦理反擔(dān)保、抵押等手續(xù)的可適當(dāng)延長。對(duì)不符合條件的，應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)通知申請(qǐng)人并說明原因，一次性告知需補(bǔ)充完善的手續(xù)和資料。
擔(dān)保變化：對(duì)新發(fā)放的10萬元以下的個(gè)人創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款，以及全國創(chuàng)業(yè)孵化示范基地或信用社區(qū)（鄉(xiāng)村）推薦的創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目等5類情況，取消反擔(dān)保要求。
3、創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款期限是多長時(shí)間，貸款利率是多少呢？
關(guān)于貸款期限，各經(jīng)辦銀行向個(gè)人發(fā)放的創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款期限最長不超過3年，向小微企業(yè)發(fā)放的創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款，貸款期限最長不超過2年。對(duì)貸款信用良好、帶動(dòng)就業(yè)能力強(qiáng)的借款個(gè)人、合伙創(chuàng)業(yè)者和小微企業(yè)，在貸款結(jié)清后可繼續(xù)提供創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款，但累計(jì)次數(shù)不得超過3次。
關(guān)于貸款利率，舉例子說明。假設(shè)一名返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)人員想申請(qǐng)一筆3年期的創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款，首先要看他的創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目所在地是哪個(gè)市縣的，如果他是在五指山、臨高、白沙、瓊中、保亭這五個(gè)市縣中的一個(gè)，那么他的貸款利率最高不超過LPR+250BP，如果在其他市縣，貸款利率最高不超過LPR+150BP。這個(gè)LPR也就是貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率。目前人民銀行在每個(gè)月20號(hào)會(huì)授權(quán)全國銀行間拆借中心公布一個(gè)1年期和5年期以上兩個(gè)利率品種。比如，2020年12月21日貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率：一年期LPR為3.85%，5年期以上就是4.65%；那么像這種3年期的貸款，介于1年期和5年期（含）之間的LPR，可以由借款人和銀行雙方協(xié)商參照，到底是按3.85%，還是4.65%來確定。
舉例來講，比如在?？谏暾?qǐng)，貸款利率可以有兩種，一個(gè)是不超過1.5%+3.85%，也就是5.35%；另外一個(gè)就是不超過1.5%+4.65%，也就是不超過6.15%。
海南本地企業(yè)如何享受政策？
有哪些注意事項(xiàng)？
小微企業(yè)可以松一口氣了
政策延期至2021年3月31日
根據(jù)通知，繼續(xù)實(shí)施普惠小微企業(yè)貸款延期還本付息政策。普惠小微企業(yè)貸款延期還本付息政策延期至2021年3月31日。對(duì)于2021年1月1日至3月31日期間到期的普惠小微企業(yè)貸款（包括單戶授信1000萬元及以下的小微企業(yè)貸款、個(gè)體工商戶和小微企業(yè)主經(jīng)營性貸款，下同），按市場(chǎng)化原則“應(yīng)延盡延”，由銀行和企業(yè)自主協(xié)商確定，繼續(xù)實(shí)施階段性延期還本付息。
記者從人行?？谥行闹蝎@悉，這項(xiàng)政策是指對(duì)于2021年1月1日至3月31日期間到期的普惠小微企業(yè)貸款，可向銀行提出申請(qǐng)，銀行根據(jù)企業(yè)經(jīng)營狀況，雙方協(xié)商，“應(yīng)延盡延”。
對(duì)于城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社、民營銀行等地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)辦理的延期期限不少于6個(gè)月的普惠小微企業(yè)貸款，人民銀行通過貨幣政策工具，按照延期貸款本金的1%給予激勵(lì)，激勵(lì)資金總額控制在國務(wù)院批準(zhǔn)的額度內(nèi)。同一筆貸款多次延期的，只在首次延期時(shí)享受激勵(lì)措施。
政策還明確，將普惠小微企業(yè)信用貸款支持政策延期至2021年3月31日，對(duì)于符合條件的地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)新發(fā)放的普惠小微企業(yè)信用貸款，人民銀行通過貨幣政策工具繼續(xù)給予優(yōu)惠資金支持，支持范圍為2021年1月1日至3月31日期間新發(fā)放且期限不小于6個(gè)月的貸款，支持比例為貸款本金的40%，資金總量控制在國務(wù)院批準(zhǔn)的再貸款額度內(nèi)。
政策已開始執(zhí)行
企業(yè)可以向貸款行提出申請(qǐng)
記者從人行?？谥行闹蝎@悉，所謂“應(yīng)延盡延”，是對(duì)于普惠小微貸款，只要企業(yè)提出延期還本付息申請(qǐng)，根據(jù)商業(yè)原則保持有效擔(dān)保安排或提供替代安排，且承諾保持就業(yè)崗位基本穩(wěn)定，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)就應(yīng)當(dāng)予以辦理，并合理安排還本付息時(shí)間。
期盼享受政策的企業(yè)需要注意什么？記者獲悉，一是政策自通知印發(fā)之日起實(shí)施；二是貸款涉及擔(dān)保的，企業(yè)可以與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、擔(dān)保人等協(xié)商處理，各方根據(jù)商業(yè)原則保持有效擔(dān)保安排或提供替代安排；三是延期利息的具體償還計(jì)劃，由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與企業(yè)雙方自主協(xié)商、合理確定。
有企業(yè)問，逾期的普惠小微貸款還可以適用延期還本付息政策嗎？據(jù)記者了解，逾期的普惠小微貸款不再適用延期還本付息政策，非正常生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)相關(guān)的貸款也不適用延期還本付息政策。
值得一提的是，2020年以來，海南銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)普遍加大了小微貸款優(yōu)惠政策落實(shí)力度，提高受惠企業(yè)占比，對(duì)于受疫情沖擊經(jīng)營困難的企業(yè)，貸款期限能延盡延。截至2020年11月末，轄區(qū)符合條件的地方法人銀行通過使用兩項(xiàng)工具資金延期普惠口徑小微企業(yè)貸款473戶；發(fā)放信用貸款731戶。
此次通知發(fā)布后，海南銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)將結(jié)合企業(yè)實(shí)際，提供分期還本、利息平攤至后續(xù)還款日等差異化支持，簡化辦理手續(xù)，提高政策響應(yīng)效率。
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