各設(shè)區(qū)市、楊凌示范區(qū)科技主管部門、財政局，秦創(chuàng)原發(fā)展股份有限公司，各有關(guān)單位：
為了貫徹落實《中共陜西省委關(guān)于深入實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略加快建設(shè)科技強(qiáng)省的決定》，根據(jù)《陜西省深化科技成果“三項改革”十條措施(試行)》有關(guān)規(guī)定，探索通過“先投后股”方式，創(chuàng)新財政資金支持科技成果轉(zhuǎn)化模式，省科技廳、省財政廳聯(lián)合制定了《陜西省推行科技成果轉(zhuǎn)化“先投后股”項目資金投資工作指引(試行)》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請根據(jù)本工作指引，加快制定“先投后股”項目資金投資管理辦法，并結(jié)合實際推進(jìn)實施。
陜西省科學(xué)技術(shù)廳
陜西省財政廳
2023年12月15日
陜西省推行科技成果轉(zhuǎn)化“先投后股”
項目資金投資工作指引(試行)
為貫徹落實《中共陜西省委關(guān)于深入實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略 加快建設(shè)科技強(qiáng)省的決定》，根據(jù)《深化科技成果轉(zhuǎn)化“三項改革”十條措施》有關(guān)規(guī)定，鼓勵和引導(dǎo)試點市(區(qū))探索通過“先投后股”方式，創(chuàng)新財政資金支持科技成果轉(zhuǎn)化模式，提高科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化水平，制定本工作指引。
一、功能定位
(一)界定。“先投后股”是指先期以科技項目形式向企業(yè)“投”入財政科技經(jīng)費，支持科技成果 “概念驗證、小試、中試及二次開發(fā)”。在被投企業(yè)實現(xiàn)市場化股權(quán)融資或進(jìn)入穩(wěn)定發(fā)展階段后，將投入的財政科技經(jīng)費轉(zhuǎn)換為“股”權(quán)，并按照“適當(dāng)收益”原則逐步退出，形成財政資金循環(huán)運(yùn)行的長效機(jī)制。
(二)支持對象。聚焦試點市(區(qū))主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，重點支持“三項改革”科技成果在試點市(區(qū))內(nèi)轉(zhuǎn)化落地的科技型企業(yè)。“先投后股”項目應(yīng)有良好的技術(shù)創(chuàng)新性和產(chǎn)業(yè)化前景。
二、資金支持
(一)支持方式。各試點市(區(qū))可委托秦創(chuàng)原發(fā)展股份有限公司等國有投資平臺作為投資主體，定位為“科技成果轉(zhuǎn)化合伙人”。在“先投”階段，財政科技經(jīng)費以科技項目扶持資金撥付至投資主體，再由投資主體將資金投入被投企業(yè)。在“后股”階段，當(dāng)觸發(fā)轉(zhuǎn)股條件時，根據(jù)投資主體與被投企業(yè)的約定，該筆資金性質(zhì)轉(zhuǎn)化為投資資金，由投資主體持有被投企業(yè)相應(yīng)股權(quán)。
(二)資金來源。鼓勵有條件的試點市(區(qū))設(shè)立“先投后股”資金池，實行?？顚Ｓ?。省科技廳將“先投后股”項目納入省科技計劃重點項目，原則上按照試點市(區(qū))實際出資的1:1比例予以配套，最高不超過1000萬元。
(三)支持標(biāo)準(zhǔn)。單個項目支持資金原則上不超過項目總投入的50%，且金額不超過200萬元;重大項目可采取“一事一議”方式給予支持。財政科技經(jīng)費轉(zhuǎn)股后不成為被投企業(yè)第一大股東。
(四)經(jīng)費管理。“先投后股”財政資助資金在轉(zhuǎn)股前納入項目經(jīng)費“包干制”管理范疇，轉(zhuǎn)股后應(yīng)由投資主體按照國有股權(quán)管理相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
三、組織程序
(一)項目征集。試點市(區(qū))發(fā)布項目征集通知，會同投資主體對申報項目進(jìn)行形式審查。
(二)項目評審。試點市(區(qū))組織相關(guān)專家評估論證項目的技術(shù)水平、產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向和行業(yè)前景等，出具評審意見。投資主體委托第三方機(jī)構(gòu)對擬立項項目開展盡職調(diào)查、市值評估，形成評估報告，開展資助意向談判。
(三)項目立項和簽約。項目經(jīng)試點市(區(qū))研究確定立項后，由試點市(區(qū))、投資主體與項目承擔(dān)企業(yè)在平等協(xié)商基礎(chǔ)上，簽訂《項目合同書》，明確各方權(quán)利義務(wù)、項目內(nèi)容、資助金額及方式、實施周期、股權(quán)轉(zhuǎn)化及退出等事宜。
(四)項目實施。項目簽約后，根據(jù)《項目合同書》約定，投資主體按時將財政科技經(jīng)費撥付給項目承擔(dān)企業(yè)，項目承擔(dān)企業(yè)按項目合同書約定組織實施。
(五)股權(quán)轉(zhuǎn)化。在項目達(dá)到《項目合同書》約定的股權(quán)轉(zhuǎn)化條件后，試點市(區(qū))會同投資主體在規(guī)定時間內(nèi)對項目承擔(dān)企業(yè)開展股權(quán)轉(zhuǎn)化，并簽訂《股權(quán)投資協(xié)議》，試點市(區(qū))確定股權(quán)持有主體。轉(zhuǎn)股后，由試點市(區(qū))持股主體委托投資主體行使股東權(quán)利，負(fù)責(zé)持股管理、股權(quán)退出等工作。未達(dá)轉(zhuǎn)股條件終止的項目結(jié)余資金按原渠道退回。
(六)投后管理。投資主體受試點市(區(qū))委托，負(fù)責(zé)投后管理，應(yīng)定期回訪被投企業(yè)，及時跟蹤了解被投企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營、股權(quán)變動、并購重組等事項，每年度向試點市(區(qū))提交股權(quán)管理情況年度報告。對發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)重大困難或發(fā)生投資協(xié)議重大違約等風(fēng)險問題的，應(yīng)及時向試點市(區(qū))報告。
(七)股權(quán)退出。根據(jù)《股權(quán)投資協(xié)議》約定，在實現(xiàn)預(yù)期盈利目標(biāo)或達(dá)到一定的投資年限后，按照適當(dāng)收益原則，可采取股權(quán)回購、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、并購重組、掛牌上市和清算等方式退出。
(八)收益管理。股權(quán)退出后形成的資金，除支付投資主體必要的管理費用(管理費用比例不應(yīng)超過所在地私募基金市場平均水平，且應(yīng)建立相應(yīng)激勵機(jī)制)支出外，本金和剩余收益部分由投資主體交至“先投后股”資金池，滾動使用，形成循環(huán)運(yùn)行的長效機(jī)制。
四、保障措施
(一)組織協(xié)調(diào)機(jī)制。試點市(區(qū))成立“先投后股”工作專班，定期協(xié)商推進(jìn)工作，研究審議“先投后股”實施過程中的重大事項，協(xié)調(diào)解決相關(guān)問題。各試點市(區(qū))應(yīng)根據(jù)本指引，制定“先投后股”項目資金投資管理辦法，重點明確相關(guān)部門管理職責(zé)、項目組織程序、項目退出與風(fēng)險控制、監(jiān)督管理機(jī)制等。投資主體和項目承擔(dān)單位應(yīng)切實強(qiáng)化內(nèi)部控制，按照“放管結(jié)合”要求，進(jìn)一步優(yōu)化管理服務(wù)，完善風(fēng)險防控機(jī)制，為推進(jìn)科技成果落地轉(zhuǎn)化提供良好環(huán)境。
(二)盡職免責(zé)機(jī)制。對未達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的項目，相關(guān)決策機(jī)構(gòu)、主管部門勤勉盡責(zé)、沒有謀取非法利益的，免于追究相關(guān)單位和人員責(zé)任，投資損失由試點地市依法依規(guī)進(jìn)行處理。
(三)服務(wù)保障機(jī)制。投資主體應(yīng)為被投企業(yè)提供運(yùn)營管理、投融資對接等資源鏈接專業(yè)服務(wù)。支持被投企業(yè)牽頭建設(shè)新型研發(fā)平臺、組建“科學(xué)家+工程師”隊伍。鼓勵社會投資機(jī)構(gòu)積極參與投資“先投后股”項目，承接財政科技經(jīng)費轉(zhuǎn)換的股權(quán)。
(四)投保貸聯(lián)動機(jī)制。支持銀行、保險等機(jī)構(gòu)充分發(fā)揮各自專業(yè)優(yōu)勢，服務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化，提高項目遴選針對性、有效性。鼓勵相關(guān)銀行推行“科技成果轉(zhuǎn)化貸”，積極聯(lián)動“先投后股”項目，幫助科技成果“二次開發(fā)”與轉(zhuǎn)化。
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