西安市科技發(fā)展專項資金管理辦法2023
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范我市科技發(fā)展專項資金管理，提高資金使用效益，根據《國務院關于優(yōu)化科研管理提升科研績效若干措施的通知》(國發(fā)〔2018〕25號)《中共西安市委 西安市人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》(市字〔2019〕78號)《西安市人民政府關于印發(fā)市級財政資金分配管理辦法和市級財政專項資金管理辦法的通知》(市政發(fā)〔2021〕16號)《西安市人民政府辦公廳關于改革完善市級財政科研經費管理的實施意見》(市政辦發(fā)〔2022〕13號)等文件，結合我市實際，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱科技發(fā)展專項資金(以下簡稱“專項資金”)是由市級財政預算安排的，以構筑西安國家綜合性科學中心和科技創(chuàng)新中心、“一總兩帶”秦創(chuàng)原創(chuàng)新驅動平臺建設為基石，圍繞產業(yè)鏈部署創(chuàng)新鏈，圍繞創(chuàng)新鏈布局產業(yè)鏈，主要用于支持我市科技事業(yè)發(fā)展，開展科技創(chuàng)新活動，提升我市科技創(chuàng)新能力的專項資金。
第三條 專項經費管理和使用原則：
(一)科學安排，合理配置。發(fā)揮市場配置各類創(chuàng)新要素的導向作用，優(yōu)化資源配置。聚焦西安市發(fā)展戰(zhàn)略，圍繞西安市科技發(fā)展規(guī)劃，保障重要科研活動的實施。嚴格按照科研活動的目標和任務，科學合理地編制和安排預算。
(二)公開公平，擇優(yōu)資助。完善公平競爭的項目遴選機制，通過公開擇優(yōu)、定向擇優(yōu)等方式確定項目承擔者。
(三)單獨核算，專款專用。被資助對象獲得的專項經費納入單位財務統(tǒng)一管理，實行單獨核算，確保?？顚Ｓ谩?/p>
(四)明確責權，追蹤問效。明晰專項經費管理和使用各方的權利和義務，加強評估監(jiān)管和驗收評價體系建設，加強科研誠信建設和信用管理，推行面向結果的追蹤問效機制。
第四條 專項資金支持范圍主要包括：
(一)科技創(chuàng)新戰(zhàn)略、規(guī)劃、路徑與方法等科技創(chuàng)新理論研究;
(二)西安國家綜合性科學中心和科技創(chuàng)新中心建設，秦創(chuàng)原創(chuàng)新驅動平臺建設，重點實驗室、工程技術研究中心等重大科技創(chuàng)新平臺建設，提升基礎研究能力建設;
(三)“雙創(chuàng)”載體建設，科技中小微企業(yè)、高新技術企業(yè)等科技創(chuàng)新主體培育，企業(yè)研發(fā)投入和研發(fā)體系建設等，科技產業(yè)示范園區(qū)建設;
(四)新型研發(fā)機構、創(chuàng)新聯(lián)合體、產業(yè)共性研發(fā)平臺和技術交易體系建設，產學研協(xié)同創(chuàng)新，技術轉移轉化和科技成果就地轉化，共性關鍵技術研究，重大技術集群攻關，重大成果轉化和應用場景示范，科技成果轉化中試基地(平臺)等建設;
(五)農業(yè)技術攻關與示范推廣，農業(yè)科技服務體系建設，醫(yī)學研究與科技創(chuàng)新，社會發(fā)展領域科技創(chuàng)新與應用示范，軟科學研究;
(六)科技人才隊伍建設和創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)工作;
(七)科技金融和服務體系建設、科技交流合作、科技創(chuàng)新活動等科技創(chuàng)新環(huán)境建設;
(八)科技招商創(chuàng)新人才、項目和平臺等引進支持及配套，科技招商會展、推介等有關活動及環(huán)境建設;
(九)科普活動、科普創(chuàng)作、科普競賽、科普宣傳、科普交流、科普示范基地建設運行等科學普及項目;
(十)市委、市政府決定支持的其他科技創(chuàng)新活動和重點項目。
第五條 專項資金主要支持在西安市行政區(qū)劃內注冊登記的機關法人單位、事業(yè)單位、社會團體法人單位、企業(yè)法人單位，主要納稅地原則上要求在西安市;以政府購買服務方式和“揭榜掛帥”“賽馬制”等方式確定的承擔單位，按其管理規(guī)定執(zhí)行。
第六條 專項資金主要采取前資助、后補助、“撥改投”和其他四類支持方式，根據項目的類別、規(guī)模和產生的社會經濟效益等給予不同額度的支持。
第二章 管理職責
第七條 市財政局的主要職責：負責專項資金管理的牽頭組織和總體政策研究，審核專項資金的設立、調整和退出等事項，負責專項資金項目庫管理，牽頭組織專項資金年度預算編制和執(zhí)行以及中期財政規(guī)劃編制，組織執(zhí)行專項資金年度預算，根據相關規(guī)定辦理資金撥付，組織開展專項資金及其政策績效評價等，指導市級國有金融資本運營管理平臺開展“撥改投”工作。
第八條 市科技局主要職責：會同市財政局制定專項資金管理辦法，負責確定專項資金的使用方向，編制年度專項資金預算、績效目標和決算，發(fā)布項目申報指南，組織項目申報評審，編制年度科技計劃;負責項目與專項資金的管理、年度預算執(zhí)行、跟蹤檢查、項目驗收、績效評價、信用管理和信息公開等工作，配合市級國有金融資本運營管理平臺開展“撥改投”工作。
第九條 市級國有金融資本運營管理平臺主要職責：負責對實施專項資金“撥改投”改革的資金履行出資人職責，實施股權投資，做好持股管理、風險防控等工作;負責制定“撥改投”工作操作細則及相關制度，并在向市科技局、市財政局報備后執(zhí)行;負責對擬實施“撥改投”的項目開展盡職調查、投資談判、簽訂協(xié)議、資金撥付等工作，按規(guī)定對“撥改投”資金進行財務管理和會計核算，會同市科技局實施項目監(jiān)管，定期向市科技局、市財政局報告委托資金使用及其績效情況，依法實現“撥改投”資金市場化退出，并向市科技局、市財政局報告資金退出情況，開展職責范圍內的其他工作。
第十條 各區(qū)(縣)、開發(fā)區(qū)科技和財政管理部門，相關高校院所等歸口管理機構主要職責：組織轄區(qū)內項目的申報推薦，協(xié)助市科技局、市財政局對項目進行管理監(jiān)督和驗收評價，匹配項目約定的經費。
第十一條 項目單位主要職責：履行法人責任，負責制定科研項目資金內部管理辦法，完善內部風險防控機制，編制申報具體項目資金預算和決算報告，按要求申報項目績效目標，落實單位自籌資金及相關保障條件，按規(guī)定權限調劑支出預算，依據合同執(zhí)行項目和使用資金，按規(guī)定對專項資金進行財務管理和會計核算，及時反饋項目進度和資金使用情況，主動接受科技主管部門、財政及審計部門的監(jiān)督檢查，及時糾正整改檢查中發(fā)現的問題，確保專項資金專款專用和績效目標的實現。
第三章 專項資金支持方式
第十二條 專項資金分配方式分為項目法、因素法兩種。
項目法分配的專項資金，其中前資助項目由市科技局會同市財政局印發(fā)項目申報指南，組織申報項目;后補助項目由市科技局根據相關政策予以兌現。
因素法分配的專項資金，由市科技局根據項目單位工作績效等因素測算生成。
第十三條 專項資金項目中涉及政府采購的，按照政府采購管理相關要求實施采購，填報政府采購管理信息。
第四章 專項資金預算編制
第十四條 專項資金預算按照財政部門規(guī)定時間和“二上二下”程序編制。市科技局根據年度預算編制要求，結合項目庫儲備情況，編制專項資金年度預算和績效目標，經市財政局審核后，按程序報市委、市政府和市人大審批后，下達專項資金預算批復。
第十五條 專項資金項目中涉及政府采購的，由項目單位按照政府采購管理相關規(guī)定，編列政府采購預算。
第十六條 因特殊原因確實無法確定到具體項目或測算分配到相關單位及下級財政的專項資金，由市財政局、市科技局在專項資金預算編制時，編制待分配專項資金預算。
第十七條 專項資金預算中，屬于市對下轉移支付的，市科技局應分解編列到具體區(qū)縣(開發(fā)區(qū))，由市財政局在每年12月底前將下年度市對下轉移支付預計數提前下達各區(qū)縣(開發(fā)區(qū))，其中：提前下達的一般轉移支付預計數的比例一般不低于90%;提前下達的專項轉移支付預計數的比例一般不低于70%。
第五章 專項資金預算執(zhí)行
第十八條 專項資金項目完成審核并印發(fā)資金計劃的，在市人民代表大會審議批準專項資金預算后，市財政局20日內批復下達市本級專項資金預算，60日內下達相關區(qū)縣(開發(fā)區(qū))專項轉移支付資金預算。專項資金預算應盡快下達項目單位，原則上財政獎補類資金于9月底前下達，按規(guī)定未及時下達的，由市財政局全額收回。專項資金預算結余年底一律收回預算統(tǒng)籌，不予結轉。
第十九條 專項資金待分配的，由市科技局商市財政局提出資金分配意見，屬于前資助的，由市科技局報市政府常務會議審定，市財政局根據市政府常務會議決定以及市科技局申請下達預算;屬于后補助的，由市科技局報市政府審定，市財政局根據市政府批示以及市科技局申請下達預算。市科技局會同市財政局按照市政府批示或市政府常務會議決定，共同下達專項資金項目計劃。
第二十條 專項資金嚴格按照批復下達的預算執(zhí)行，原則上不予追加。確需在專項資金預算總額度之外追加安排的，由市科技局商市財政局提出資金追加意見，并由市科技局報市政府常務會議審定，市財政局根據市政府常務會議決定以及市科技局申請追加專項資金預算。
第二十一條 “撥改投”資金預算，按照財政專項資金“撥改投”有關規(guī)定執(zhí)行。
第二十二條 專項資金撥付流程：
(一)前資助項目，資金撥付實施節(jié)點制管理。市級科技重大項目依據合同約定的“里程碑”時間、交付物、考核指標、考核方式等情況，分年度按進度及時撥付財政資金;其他市級財政資助的科研項目可由項目管理部門根據不同類型科研項目特點、研究進度、資金需求、績效目標等，按進度撥付。項目執(zhí)行過程中，市科技局按項目合同組織項目期中評估或期末驗收評價，對符合要求的項目申請撥付項目節(jié)點資金。對試行經費包干制管理的項目，可一次性撥付項目資金，由項目單位根據項目實施需要自主編制和調整經費預算。
(二)后補助項目，由市財政局按照審定的項目計劃，一次性或分期下達資金至項目組織或承擔單位。
(三)“撥改投”和其他方式支持項目，按照有關規(guī)定撥付資金。
第二十三條 項目單位收到資金后，應按照國家有關財務、會計制度進行賬務處理，嚴格按照規(guī)定用途使用資金，并自覺接受財政、審計和相關部門的監(jiān)督檢查。
第二十四條 前資助項目資金預算由直接費用和間接費用組成。
直接費用是指在項目研究開發(fā)過程中發(fā)生的與之直接相關的費用，主要包括設備費、業(yè)務費、勞務費三大類支出。直接費用中除50萬元以上的設備費外，其他費用只提供基本測算說明，不需要提供明細。項目聘用人員的勞務費開支標準，參照當地科學研究和技術服務業(yè)從業(yè)人員平均工資水平，根據其在項目研究中承擔的工作任務確定，其由單位繳納的社會保險補助、住房公積金等納入勞務費科目列支。賦予項目單位和項目負責人經費管理使用自主權，設備費預算調劑權全部下放給項目單位，不再由項目管理部門審批其預算調增，項目單位要統(tǒng)籌考慮現有設備配置情況、科研項目實際需求等，及時辦理調劑手續(xù)。除設備費外的其他費用調劑權全部由項目單位下放給項目負責人，由項目負責人根據科研活動實際需要自主安排。
間接費用是指在組織實施項目過程中發(fā)生的無法在直接費用中列支的相關費用。主要包括項目單位為項目研究提供的現有儀器設備及房屋，水、電、氣、暖消耗，有關管理費用的補助支出，以及績效支出等。間接費用按照直接費用扣除設備購置費后的一定比例核定，由項目單位統(tǒng)籌安排使用。其中，100萬元以下(含100萬元) 的部分為不超過35%，100萬元至500萬元(含500萬元) 的部分為不超過30%，500萬元至1000萬元(含1000萬元) 的部分為不超過25%，1000萬元以上的部分為不超過20%;對數學等純理論基礎研究項目，軟件開發(fā)、集成電路設計等智力密集型項目，間接費用比例進一步提高到不超過60%。間接費用預算總額不得調增，經項目單位與項目負責人協(xié)商一致后，可以調減用于直接費用。間接費用由項目單位統(tǒng)籌使用，不得在核定的間接費用以外，再以任何名義在項目資金中重復提取列支相關費用。項目單位應當建立健全間接費用的內部管理辦法，正確處理好分攤間接成本與科研人員績效激勵的關系，績效支出主要用于激勵科研人員，其支出安排與科研人員在項目工作中的實際貢獻掛鉤，取消績效支出比例限制。項目單位可將間接費用全部用于績效支出，并向創(chuàng)新績效突出的團隊和個人傾斜。
擴大前資助項目經費包干制范圍。在原有包干制試點基礎上，對市級醫(yī)學研究、軟課題研究和人工智能核心技術攻關的全部項目，以及市級高校人才服務企業(yè)科研項目和“揭榜掛帥”制科技項目實行經費包干制，不再編制項目預算，不設置直接費用和間接費用比例限制，項目負責人是科研經費使用的直接責任主體，在承諾遵守科研倫理道德和作風學風誠信要求、經費全部用于與本項目研究工作相關支出的基礎上，本著勤儉節(jié)約的原則，自主決定項目經費使用。
第二十五條 以后補助方式支持的項目資金，項目單位自主安排用于與科技創(chuàng)新相關的活動，但不得用于支付各種罰款、捐款、贊助、投資、償還債務等支出，不得用于編制內在職人員工資性支出和離退休人員離退休費，以及國家規(guī)定禁止列支的其他支出。項目資金監(jiān)督檢查和績效評價按相關規(guī)定執(zhí)行。項目單位應完善內部管理規(guī)定，加強結余資金和補助類資金管理，健全資金盤活機制，加快資金使用進度，提高資金使用效益。
第二十六條 前資助項目應嚴格執(zhí)行項目計劃和合同，未能按計劃實施或建設內容有重大調整的，項目單位應按程序逐級上報市科技局，經審批后調整項目計劃或終止項目并收回資金。前資助項目完成后，項目單位應在項目執(zhí)行期滿后三個月內及時申請驗收，市科技局組織驗收通過后，由市財政局撥付項目剩余資金。合并財務驗收和技術驗收，在項目驗收的同時進行項目績效評價。
第二十七條 項目在合同執(zhí)行期間，年度剩余資金可以結轉下一年度繼續(xù)使用。項目完成任務目標并通過綜合績效評價驗收后，結余資金留歸項目單位使用，優(yōu)先考慮原項目團隊科研需求，統(tǒng)籌安排用于科研活動直接支出。
第二十八條 專項資金形成的科技成果，由項目單位管理、使用、處置、收益;其中市屬高校、科研院所職務科技成果實施轉化的，將不低于90%的轉化收益獎勵給成果完成人和為成果轉化作出貢獻的人員;科技成果2年內未轉化的，采取掛牌交易、拍賣等方式實施轉化，將不低于80%轉化凈收益獎勵給成果完成人和為成果轉化作出貢獻的人員，剩余部分留歸項目單位用于科技研發(fā)與成果轉化等相關工作。
第二十九條 專項資金計劃管理費納入市科技局部門預算。計劃管理費是指市科技局為組織實施和管理科技計劃及其經費而支出的費用。其支出范圍包括：項目指南的制定、項目立項和預算評審評估、監(jiān)督檢查和驗收、財務審計、績效考評、管理系統(tǒng)建設、科技管理人員培訓以及根據計劃管理需要而開展的相關工作所發(fā)生的費用。計劃管理費由市科技局編報預算，市財政局核定。市科技局可根據工作需要自行組織科技計劃項目的評審或審核、檢查、驗收、績效評價等工作，確需委托第三方專業(yè)機構實施的，按照政府采購制度執(zhí)行。
第六章 專項資金監(jiān)督管理
第三十條 簡化項目過程管理，對實施周期不超過1年(含)的項目，原則上不進行檢查。執(zhí)行期超過1年的項目，項目單位應定期向項目管理單位報送項目執(zhí)行情況，市科技局、市財政局應適時組織對項目執(zhí)行和專項資金使用情況進行監(jiān)督檢查，加強項目執(zhí)行和管理。市級國有金融資本運營管理平臺應當按照專項資金“撥改投”相關規(guī)定，依法依規(guī)對“撥改投”資金和項目進行監(jiān)管。
第三十一條 專項資金和項目實行全過程預算績效管理，包括績效目標設立、績效運行監(jiān)控、績效評價和評價結果應用等。編制專項資金預算或項目立項時，要同步編制績效目標;預算或項目執(zhí)行中，要加強績效目標跟蹤和運行管理;預算或項目執(zhí)行結束后，要適時對專項資金和項目開展績效評價;對績效評價發(fā)現的問題要及時反饋項目單位并督促整改，績效評價結果作為以后年度項目立項和預算安排的重要依據。市級國有金融資本運營管理平臺應當按照專項資金“撥改投”相關規(guī)定，對“撥改投”項目績效進行管理。
第三十二條 實行項目單位與項目負責人全過程誠信管理，包括科技計劃項目的指南編制與咨詢、申報與受理、評審與立項、執(zhí)行與驗收、監(jiān)督與評價等管理與實施過程，建立誠信獎懲機制，推動全市科研誠信體系建設，營造誠實守信的科研環(huán)境。
第三十三條 專項資金應按照政府信息公開以及“四清單一張網”改革有關規(guī)定執(zhí)行。
第三十四條 實行專項資金管理責任追究機制。專項資金管理部門、項目單位、中介機構等有關部門(單位)和個人，以及評審專家在專項資金分配、審批、管理、使用過程中存在違規(guī)違紀違法行為的，依照國家有關法律法規(guī)追究責任。逐步建立績效問責機制，按照“誰用款、誰負責”的原則，對預算績效管理未達到相關要求，致使財政資金配置和執(zhí)行績效未達到目標或規(guī)定要求的有關部門及責任人員實行績效問責，并納入政府目標責任考核體系。
第七章 附 則
第三十五條 本辦法由市科技局、市財政局負責解釋，自發(fā)布之日起施行，有效期三年，正在執(zhí)行未結題驗收的市級科技計劃項目可適用本辦法。《西安市科學技術局 西安市財政局關于印發(fā)西安市科技發(fā)展專項資金管理辦法的通知》(市科發(fā)〔2020〕159號)終止執(zhí)行。
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